Berapa banyak yang harus Anda bayar untuk karyawan yang direkrut dan bagaimana mengurangi biaya ini?

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Untuk setiap karyawan penuh waktu, hampir dua kali lebih banyak uang dihabiskan daripada jumlah yang dia terima di tangannya.

Mari kita cari tahu berapa banyak staf pemasar Ivanova I. I. sebenarnya akan membebani perusahaan Anda dan bagaimana mengurangi biaya ini secara legal.

Anda harus mengurus tidak hanya upah, bonus, liburan dan cuti sakit, tetapi juga sejumlah biaya personel langsung dan tidak langsung.

Biaya langsung

Pajak penghasilan pribadi (PIT) - 13%

Nama pajak bisa menyesatkan: tampaknya tanggung jawab untuk membayarnya terletak pada individu, yaitu, pada karyawan. Tapi itu tidak sesederhana itu, karena di Rusia ada yang namanya agen pajak - ini adalah ketika majikan sendiri adalah subjek yang harus mentransfer pajak ke anggaran. Hal ini dilakukan untuk meminimalkan kontak antara negara dan banyak warga negara.

Apa artinya ini bagi majikan? Terlepas dari kenyataan bahwa secara formal pajak ini dibayarkan oleh karyawan, ia tidak menganggap uang ini sebagai yang benar-benar menghasilkan. Inilah alasan dari pertanyaan yang sering muncul dalam wawancara seperti "Apakah jumlah ini ada atau tidak?"

Jadi, jika pemasar Ivanova I. I. menerima 60.000 rubel di tangannya, maka Anda harus memasukkan 13% lebih banyak ke dana gajinya.

Untuk dikreditkan - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubel.

Pajak penghasilan pribadi - 8 965, 52 rubel.

Di tangan - 60.000 rubel.

Premi asuransi untuk karyawan

Setiap pemberi kerja juga wajib membayar premi asuransi untuk karyawan yang terdaftar di bawah kontrak kerja atau sipil. Dan jika karyawan membayar pajak penghasilan pribadi, maka semua premi asuransi jatuh ke pundak majikan: yaitu, karyawan bahkan tidak tahu tentang bagian biaya Anda ini untuknya.

• Untuk asuransi pensiun wajib - 22%. Dikurangi menjadi 10% jika jumlah total pembayaran kepada karyawan selama tahun tersebut melebihi batas. Pada 2019, jumlah ini adalah 1.150.000 rubel.
• Untuk asuransi kesehatan wajib (MHIF) - 5,1%. Terakumulasi sepanjang tahun.
• Untuk Dana Asuransi Sosial (FSS) - 2,9% (tidak termasuk kontribusi dari kecelakaan). Segera setelah pembayaran melebihi 865.000 rubel pada tahun berjalan, tidak perlu memberikan kontribusi ke FSS.
• Premi asuransi "untuk cedera" di FSS - dari 0,2% menjadi 8,5%. Dibayar hanya untuk karyawan yang terdaftar berdasarkan kontrak kerja. Jumlah pembayaran tergantung pada kelas risiko profesional.

Apa yang terjadi dengan biaya pemasar I. I. Ivanova? Dia menerima 60.000 rubel di tangan, tetapi premi asuransi harus dibayar dari gaji resmi, yaitu 68.965,52 rubel. Jadi, kita perlu menganggarkan lebih banyak kontribusi:

• ke Dana Pensiun 22% dari 68.965,52 rubel - 15.172,41 rubel;
• ke Dana Asuransi Kesehatan 5,1% dari 68.965,52 rubel - 3.517,24 rubel;
• ke Dana Asuransi Sosial 2, 9% dari 68.965, 52 rubel - 2.000 rubel;
• di FSS "untuk cedera" (jika pemasar bekerja dalam perdagangan) 0,2% dari 68.965, 52 rubel - 137, 93 rubel.

Secara total, kami berjanji untuk kontribusi 20 827,59 rubel.

Ivanova I. I. menerima 60.000 rubel, dan kami sudah menghabiskannya pada tahap pengeluaran langsung 89 794, 10 rubel.

Biaya tidak langsung

Pada tahap ini, setiap pemberi kerja berinvestasi secara berbeda, sehingga akan sulit untuk menghitung biaya tidak langsung bahkan dengan perkiraan. Tetapi kami akan mengingatkan Anda tentang biaya-biaya ini.

tempat kerja

Ya, tidak cukup untuk mempekerjakan seorang pemasar Ivanov I. I. dan membayar gajinya dengan semua pajak dan kontribusi, Anda perlu menanamnya di tempat lain dan memberinya alat kerja. Oleh karena itu, di sini kita dapat dengan aman mengeluarkan uang untuk menyewa kantor, membeli komputer dan perangkat lunak untuk itu. Tentu saja, jangan lupa untuk menambahkan biaya listrik dan internet. Oh ya, juga mengganti cartridge di printer dan membeli perlengkapan kantor. Begitu seterusnya hingga fantasi atau budget Anda habis.

Staf layanan

Ini adalah orang-orang yang tidak secara langsung menghasilkan keuntungan untuk perusahaan Anda, tetapi yang masih harus Anda pekerjakan. Sebagai aturan, jumlah minimum karyawan tersebut adalah seorang akuntan dan seorang wanita pembersih.

Kue dan roti

Di sini kami menyertakan apa yang dapat Anda lakukan tanpa syarat, tetapi apa, dalam satu atau lain cara, ada di setiap perusahaan. Kami menyertakan semuanya di sini: mulai dari air di pendingin kantor dan ketel listrik hingga asuransi kesehatan sukarela dan kebugaran berbayar.

Mari kita coba setidaknya menghitung secara kasar pengeluaran bulanan minimum untuk pemeliharaan tempat kerja pemasar Ivanova I. I. Misalkan Anda sudah memiliki kursi, meja, dan komputer.

• Perangkat lunak - 5.000 rubel.
• Alat tulis - 1.000 rubel.
• Sewa kantor dan apartemen komunal (kami berbagi biaya untuk semua karyawan) - 5.000 rubel.
• Personil layanan (kami berbagi biaya untuk semua karyawan) - 2.000 rubel.
• Air dan teh - 300 rubel.

Secara total, kami menambahkan 19% lagi ke biaya, atau 13 300 rubel … Artinya, sementara Ivanova I. I. menerima 60.000 rubelnya, kami sudah menganggarkan 103 094, 10 rubel.

Bagaimana tidak bangkrut?

Mari kita coba bersama-sama mencari cara untuk mengurangi biaya staf secara legal.

EJika Anda tidak harus mempekerjakan karyawan, jangan mempekerjakan

Pinjam semua karyawan non-inti. Biarkan akuntan di-outsource, dan pemasar yang sama dari agensi. Karyawan seperti itu tidak perlu duduk di kantor, dan ini sudah merupakan penghematan yang layak.

Kami mentransfer fungsi pemasaran ke agensi, membayarnya 60.000 rubel (sama dengan yang diterima I. I. Ivanova) dan menghemat 517.129,20 rubel setiap tahun.

Gunakan sistem perpajakan yang disederhanakan

STS "Penghasilan" akan memungkinkan Anda untuk mengurangi pajak atas jumlah pembayaran ke dana. Karena ini adalah hak Anda, bukan kewajiban, kantor pajak tidak akan memberi tahu Anda tentang peluang ini. Pemberitahuan transisi ke sistem pajak yang disederhanakan dapat diajukan ke kantor pajak selama pendaftaran perusahaan atau dalam waktu 30 hari setelahnya. Perusahaan yang sudah terdaftar beralih ke sistem pajak yang disederhanakan hanya dari awal tahun depan, jadi Anda harus menunggu tahun 2020. Pengusaha tanpa karyawan, dalam kombinasi keadaan yang sukses, mungkin tidak membayar pajak sama sekali, dan pengusaha perorangan yang memiliki karyawan penuh waktu dan LLC dapat menghapuskan hingga 50% dari pajak.

Katakanlah Anda menggunakan sistem perpajakan yang disederhanakan. Untuk kuartal terakhir, Anda berhutang pajak 200.000 rubel. Selama kuartal yang sama, perusahaan Anda membayar 110.000 rubel dalam premi asuransi dari gaji karyawan. Jumlah ini dapat digunakan untuk mengurangi pajak utama, alih-alih 200.000 rubel dengan membayar setengah - 100.000.

Kurangi biaya sebelumnya dengan memulai bisnis baru

Pilih jenis aktivitas "preferensial"

Sejak 2019, penurunan tarif premi asuransi untuk pengusaha perorangan dalam sistem perpajakan yang disederhanakan telah dibatalkan, tetapi masih dapat diterapkan pada kategori berikut:

• Organisasi Rusia yang beroperasi di bidang teknologi informasi (kontribusi ke Dana Pensiun - 8%, ke MHIF - 4%, ke FSS - 2%);
• perusahaan nirlaba pada sistem pajak yang disederhanakan dengan kegiatan di bidang layanan sosial, penelitian, pendidikan, perawatan kesehatan, olahraga amatir, perpustakaan, museum, teater dan arsip, serta organisasi amal (kontribusi ke FIU - 20%, sisanya tidak dibayar).

Mulai bisnis Anda di tempat yang tepat

Anda bisa menjadi penduduk:

• proyek Skolkovo (hanya kontribusi ke Dana Pensiun yang dibayarkan - 14%);
• zona atau wilayah ekonomi bebas 14 wilayah baru perkembangan maju pembangunan sosial dan ekonomi maju akan muncul di Rusia (kontribusi ke Dana Pensiun - 6%, ke MHIF - 0,1%, ke FSS - 1,5%).