Pajak penjualan apartemen: kapan harus membayar dan bagaimana cara menguranginya

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Penghasilan dikenakan pajak penghasilan pribadi, tetapi ketika menjual real estat, Anda dapat secara hukum menghindari ini atau mengurangi jumlah kontribusi.

Ketika Anda tidak perlu membayar pajak atas penjualan apartemen

Anda tidak perlu membayar pajak atau bahkan mengajukan pengembalian pajak jika Anda telah memiliki rumah lebih dari jangka waktu tertentu. Jadi, cukup untuk dimiliki selama 3 tahun, atau 36 bulan penuh jika Anda:

• membelinya sebelum 1 Januari 2016;
• diterima sebagai hadiah dari kerabat dekat: orang tua, anak-anak, kakek-nenek, cucu, saudara kandung;
• memprivatisasi itu;
• diterima sebagai warisan atau berdasarkan kontrak pemeliharaan seumur hidup dengan tanggungan.

Jika semua pernyataan ini bukan tentang Anda, maka agar tidak membayar pajak, Anda harus memiliki apartemen atau rumah selama 5 tahun, atau 60 bulan penuh.

Perubahan kode pajak akan mulai berlaku pada 1 Januari 2020. Tanpa membayar pajak, setelah 3 tahun kepemilikan, dimungkinkan untuk menjual perumahan yang Anda terima dengan cara yang tidak disebutkan dalam daftar di atas. Tetapi hanya dengan syarat bahwa Anda memiliki satu-satunya. Jika Anda memiliki apartemen lain atau bagian di dalamnya, jangka waktu minimum adalah 5 tahun.

Jika Anda seorang Moskow, menerima perumahan di bawah program renovasi dan memutuskan untuk menjualnya, maka tahun kepemilikan kedua apartemen, baik yang baru maupun yang dikosongkan, dihitung.

Ketika Anda perlu membayar pajak atas penjualan apartemen

Mereka yang memiliki real estat kurang dari periode yang ditentukan oleh hukum harus menyatakan penghasilan yang diterima dan membayar pajak atas penghasilan pribadi darinya - 13%.

Jika Anda membeli apartemen sebelum 1 Januari 2016, pajak dihitung berdasarkan jumlah yang ditentukan dalam perjanjian jual beli. Jika setelah itu, maka Anda harus membandingkan mana yang lebih tinggi: harga dari kontrak atau nilai kadaster dikalikan dengan faktor pengurangan 0,7. Ukuran ini diperkenalkan agar pemilik tidak tergoda untuk menetapkan harga rendah dalam pembelian dan perjanjian penjualan dan menyembunyikan sebagian dari pendapatan.

Otoritas entitas konstituen Federasi Rusia dapat secara mandiri mengurangi koefisien penurunan atau persyaratan minimum kepemilikan real estat hingga nol. Hal ini meringankan beban pajak penduduk di wilayah tersebut ketika menjual rumah atau membebaskan mereka darinya.

Untuk membayar pajak, Anda harus mengajukan deklarasi 3-NDFL ke kantor pajak paling lambat 30 April, di sebelah tahun penjualan apartemen. Di dalamnya, Anda menunjukkan semua pendapatan untuk tahun sebelumnya, termasuk keuntungan dari penjualan apartemen. Pajak harus dibayar paling lambat tanggal 15 Juli.

Cara mengurangi pajak atas penjualan apartemen

Pajak tampaknya sangat besar. Tapi itu bisa dikurangi secara hukum - hingga nol.

1. Kurangi jumlah pendapatan dengan jumlah pengeluaran

Anda menjual apartemen dan menerima uang untuk itu, tetapi ini tidak berarti bahwa seluruh jumlah adalah pendapatan. Sebelum itu, Anda membeli properti ini dan, kemungkinan besar, menghabiskan banyak uang untuk itu. Jumlah ini dapat digunakan untuk mengurangi keuntungan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi.

Misalnya, Anda menjual apartemen seharga 3 juta, yang Anda beli 2 tahun lalu seharga 2,8 juta. Berdasarkan kontrak jual beli, pajak penghasilan pribadi akan berjumlah 390 ribu. Tetapi jika Anda menyatakan pengeluaran, maka hanya selisih 200 ribu yang akan dikenakan pajak. Dengan demikian, hanya 26 ribu harus dibayar.

Jika Anda menjual apartemen dengan jumlah yang sama dengan yang Anda beli, maka tidak ada pendapatan dan Anda tidak perlu membayar pajak untuk itu. Tetapi Anda masih harus menyerahkan pernyataan untuk mendokumentasikan hak Anda atas pembebasan pembayaran.

2. Dapatkan potongan pajak

Jika Anda tidak memiliki biaya pembelian, misalnya, Anda mewarisi apartemen, Anda dapat memanfaatkan pengurangan pajak. Saat menjual apartemen, rumah, kamar, atau berbagi di dalamnya, itu adalah 1 juta rubel.

Katakanlah Anda menjual rumah Anda seharga 2,3 juta dan harus membayar negara 299 ribu rubel. Pengurangan tersebut akan mengurangi jumlah yang dikenakan pajak menjadi 1,3 juta, dan kontribusinya akan berkurang menjadi 169 ribu.

Jika apartemen berharga kurang dari satu juta, maka Anda tidak perlu membayar apa pun. Jadi dalam kasus real estat murah, lebih baik tidak mengurangi jumlah pendapatan dengan jumlah pengeluaran, tetapi memanfaatkan pengurangannya. Selain itu, undang-undang memungkinkan Anda untuk menerimanya setahun sekali.

Apa yang harus diingat?

1. Penghasilan dari penjualan apartemen dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 13%.
2. Kontribusi secara hukum dapat dikurangi menjadi nol jika pendapatan dikurangi dengan jumlah pengeluaran atau pengurangan pajak diperoleh.
3. Jika Anda memiliki real estat selama lebih dari jangka waktu tertentu, Anda tidak perlu membayar pajak atau mengajukan pengembalian pajak.