Kapan dan bagaimana membayar pajak properti untuk individu

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Instruksi terperinci untuk pemilik properti.

Apa itu pajak properti untuk individu dan apa yang harus dibayar untuk itu

Jika Anda memiliki real estat, Anda berkewajiban untuk Kode Pajak Federasi Rusia, Pasal 400, untuk mentransfer sedikit uang ke negara setiap tahun - untuk apa yang memberi Anda hak untuk memiliki properti. Objek berikut dari Kode Pajak RF Pasal 401 dikenakan pajak:

• rumah, termasuk bangunan tempat tinggal yang terletak di petak untuk pertanian truk, berkebun dan pertanian anak perusahaan pribadi;
• apartemen, kamar;
• garasi, tempat parkir;
• kompleks real estat tunggal;
• konstruksi dalam proses;
• bangunan lain, struktur, struktur, bangunan.

Bagaimana cara menghitung pajak properti untuk perorangan?

Jika Anda tidak ingin berurusan dengan nuansa, situs web FTS tersedia. Dengan bantuannya, Anda dapat dengan cepat menghitung jumlah pajak. Informasi ini akan berguna jika Anda membuat anggaran untuk tahun ini atau hanya ingin tahu sebelumnya berapa banyak yang harus Anda bayar. Secara umum, kantor pajak mempertimbangkan semuanya sendiri dan kemudian hanya memberi tahu Anda berapa banyak hutang Anda.

Pajak dihitung dengan mempertimbangkan beberapa kriteria.

Basis pajak

Ini adalah nilai kadaster properti. Itu ditentukan oleh spesialis yang disahkan oleh negara, sesuai dengan metode khusus. Berbeda dengan nilai inventaris, di mana pajak properti sebelumnya dihitung, nilai kadaster memperhitungkan tidak hanya biaya perumahan, tetapi juga karakteristik penting seperti aksesibilitas transportasi dan infrastruktur.

Anda dapat mengetahui nilai kadaster secara online di Rosreestr.

Untuk melakukan ini, Anda perlu mengetahui nomor atau alamat kadaster. Nomor kadaster ditunjukkan dalam sertifikat kepemilikan jika Anda membeli real estat sebelum 15 Juli 2016, atau dalam ekstrak dari USRN, yang harus Anda simpan setelah mendaftarkan transfer kepemilikan di Rosreestr.

Anda juga dapat melihat nomor kadaster dan nilai kadaster di akun pribadi Anda di kantor pajak.

Nilai kadaster dapat dihitung ulang dari waktu ke waktu. Oleh karena itu, untuk menghitung pajak digunakan pajak yang berlaku pada tanggal 1 Januari tahun pembayarannya. Jika properti diperoleh selama tahun itu, maka nilai kadaster diambil pada tanggal ketika informasi tentang pemilik baru dimasukkan ke dalam Daftar Real Estat Negara Bersatu.

Ada satu poin penting lagi. Kode Pajak memperkenalkan serangkaian pengurangan pajak yang secara serius dapat mengurangi basis pajak. Diusulkan untuk mengurangi baik meter persegi dari area real estat - mereka tidak akan dikenakan pajak, atau jumlah tertentu dari nilai kadaster. Dia:

• 10 meter untuk kamar atau bagian dari apartemen;
• 20 meter untuk apartemen atau bagian dari rumah;
• 50 meter untuk seluruh rumah;
• 1 juta, jika kita berbicara tentang satu kompleks real estat, yang memiliki setidaknya satu bangunan tempat tinggal.

Katakanlah Anda adalah pemilik apartemen seluas 60 meter persegi dengan nilai kadaster 3 juta rubel. Dengan pengurangan pajak 20 meter, Anda harus membayar pajak hanya untuk 40 meter yang tersisa, yaitu, basis pajaknya adalah 2 juta rubel, bukan 3.

Jika pemilik memiliki banyak anak, maka basis pajak juga dikurangi. Untuk setiap anak, biaya lima meter persegi kamar atau apartemen dan tujuh meter bangunan tempat tinggal atau bagiannya dipotong dari dasar pajak.

Persentase pajak

Kode Pajak menetapkan tarif dasar Kode Pajak Federasi Rusia Pasal 406:

• 0, 1% untuk rumah, termasuk yang belum selesai, apartemen, kamar, kompleks real estat tunggal, jika setidaknya satu objek di dalamnya dimaksudkan untuk perumahan.
• 2% untuk properti, nilai kadaster yang melebihi 300 ribu rubel, serta jika itu termasuk dalam daftar khusus real estat yang disetujui oleh otoritas setempat. Biasanya terdapat berbagai bangunan komersial dan perkantoran.
• 0,5% untuk real estat lainnya.

Tarif akhir ditetapkan oleh otoritas setempat. Mereka dapat mengurangi angka dasar menjadi nol atau meningkat, tetapi tidak lebih dari tiga kali lipat. Mereka juga diperbolehkan untuk memasukkan tarif yang berbeda tergantung pada nilai kadaster, jenis properti dan lokasinya.

Dan oleh karena itu, misalnya, di Moskow, Undang-Undang Kota Moskow tanggal 19 November 2014 No. 51 apartemen, kamar rumah dengan nilai kadaster hingga 10 juta dikenakan pajak 0,1%, dari 10 hingga 20 juta - 0,15%, dari 20 hingga 50 juta - 0,2%, dari 50 hingga 300 juta - 0,3%. Untuk garasi dan tempat parkir, pajak akan menjadi 0,1%, dan konstruksi yang belum selesai akan dikenakan tarif 0,3%.

Anda dapat mengetahui tarif wilayah Anda di Layanan Pajak Federal.

Dengan demikian, Anda dapat mengetahui jumlah pajak jika Anda mengalikan basis pajak dengan tarif pajak.

Bagian kepemilikan

Katakanlah Anda memiliki sebuah apartemen di setengah dengan pasangan Anda. Atau dari apartemen orang tua terdaftar dengan Anda. Dalam hal ini, untuk setengah atau Anda harus membayar pajak. Oleh karena itu, Anda perlu menghitung bagian dari produk basis pajak ini dengan tarif pajak.

Masa kena pajak

Secara default, pajak dibebankan setiap tahun. Tetapi jika Anda membeli atau, sebaliknya, menjual properti itu, Anda harus membayar hanya untuk bulan-bulan Anda memilikinya. Berikut ini rumus sederhana:

Pajak = Nilai kadaster × Tarif pajak / 12 × Jumlah bulan properti milik Anda.

Kapan dan bagaimana membayar pajak properti untuk individu

Anda perlu mentransfer uang ke kantor pajak sebelum 1 Desember. Pada 1 November, FTS harus mengirimkan pemberitahuan umum untuk pajak tanah, transportasi, dan properti. Dokumen tersebut datang melalui surat biasa atau dalam bentuk elektronik ke akun pribadi Anda di situs web pajak, jika Anda memilikinya.

Anda dapat membayar uang dengan beberapa cara.

1. Melalui akun pribadi Anda di situs web FTS

Pilih tab "Pajak", buka notifikasi, buka opsi "Bayar".

2. Melalui situs web Layanan Pajak Federal

Anda dapat membayar melalui yang satu ini tanpa registrasi. Pilih opsi "Perorangan", lalu "Pembayaran pajak, premi asuransi".

Anda dapat membayar pajak sesuai dengan data pembayar, indeks dokumen (halaman layanan juga menunjukkan di mana mencarinya) atau sesuai dengan detail pembayaran lengkap.

3. Melalui bank atau "Russian Post"

Hubungi karyawan institusi dengan pemberitahuan.

4. Melalui ATM atau terminal pembayaran

Pilih layanan yang diperlukan, masukkan jumlah dan detailnya.

Apakah ada manfaat pajak properti untuk perorangan?

Beberapa kategori warga negara menerima diskon 100%, yaitu, mereka tidak perlu membayar pajak sama sekali. Daftar mereka cukup panjang, Anda dapat membacanya secara lengkap di Kode Pajak Kode Pajak Federasi Rusia, Pasal 407. Secara khusus, ini berisi:

• Pahlawan Uni Soviet dan Pahlawan Federasi Rusia, serta orang-orang yang dianugerahi Ordo Kemuliaan tiga derajat;
• cacat kelompok pertama dan kedua, serta cacat sejak kecil dan anak cacat;
• peserta dan veteran berbagai operasi militer, dimulai dengan Perang Saudara;
• pra-pensiunan dan pensiunan.

Jika seorang warga negara memiliki beberapa objek real estat, hak istimewa hanya berlaku untuk salah satunya - atas pilihan pembayar pajak. Pada saat yang sama, penting bahwa properti ini tidak digunakan dalam bisnis.

Ada juga manfaat lokal. Mereka dapat ditemukan di layanan pajak yang sama di mana Anda memeriksa tarif pajak Anda. Mereka juga bisa setinggi 100% atau menjadi bagian dari pajak.

Apa yang terjadi jika Anda tidak membayar pajak tanah?

Untuk setiap hari keterlambatan, hukuman ditetapkan - 1/300 Pasal 75. Hukuman Kode Pajak Federasi Rusia tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral. Sekarang sekitar 0,014% dari utang pajak.