Untuk apa potongan pajak sosial dan bagaimana cara mendapatkannya

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Biaya pengobatan dan pelatihan dapat diimbangi.

Apa itu pengurangan pajak sosial dan kapan Anda dapat menggunakannya

Di Rusia, pendapatan warga negara, dengan beberapa pengecualian, dikenakan pajak sebesar 13%. Tetapi terkadang negara mengizinkan untuk tidak membayar uang ini atau mengembalikan uang yang sebelumnya ditransfer. Pengurangan pajak adalah bagian dari penghasilan yang tidak dikenakan pajak. Dengan demikian, jika Anda mengeluarkannya untuk jumlah tertentu, Anda akan menerima 13% darinya.

Pengurangan pajak sosial diberikan jika Anda membelanjakan uang untuk tujuan berikut.

Amal

Anda dapat mengajukan pengurangan pajak jika Anda mentransfer dana:

• organisasi amal;
• organisasi nirlaba berorientasi sosial untuk kegiatan yang diizinkan oleh organisasi nirlaba di Rusia;
• organisasi nirlaba yang bekerja di bidang ilmu pengetahuan, budaya, pendidikan jasmani dan olahraga amatir, pendidikan, perawatan kesehatan, perlindungan hak asasi manusia dan kebebasan, dukungan sosial warga, perlindungan lingkungan dan perlindungan hewan;
• organisasi nirlaba untuk pembentukan atau pengisian kembali modal abadi;
• organisasi keagamaan untuk kegiatan hukum.

Pengurangan pajak diperbolehkan untuk diklaim untuk seluruh jumlah uang yang dikeluarkan. Tetapi ini tidak berarti bahwa semua yang dihabiskan akan dikembalikan kepada Anda - hanya 13% darinya. Ada satu batasan lagi: pengurangan diperbolehkan untuk diterima tidak lebih dari 25% dari pendapatan tahunan.

Katakanlah Anda mendapatkan 800 ribu rubel setahun. Jika dalam 12 bulan Anda mentransfer 150 ribu untuk amal, maka Anda dapat mengurangi seluruh jumlah dan mengembalikan 13% darinya - 19,5 ribu. Jika 250 ribu ditransfer ke NPO, pengurangannya menjadi 200 ribu, karena tidak dapat melebihi seperempat dari pendapatan tahunan. Oleh karena itu, pengembalian maksimum adalah 13% dari 200 ribu, atau 26 ribu.

Pendidikan

Pengurangan dapat diperoleh untuk biaya kuliah:

• milik Anda sendiri - hingga 120 ribu rubel setahun, yang akan mengembalikan Anda 15, 6 ribu;
• saudara laki-laki atau perempuan - hingga 120 ribu;
• anak-anak - hingga 50 ribu untuk masing-masing, yang akan menjadi 6, 5 ribu.

Hampir semua organisasi pendidikan cocok - dari universitas hingga sekolah mengemudi dan kursus. Tapi dia harus memiliki lisensi.

Anda dapat mengajukan pengurangan dalam waktu tiga tahun dari saat Anda menghabiskan. Dan bahkan jika pelatihannya bersifat jangka panjang dan jangka panjang, maka lebih menguntungkan untuk memberikan kontribusi dalam jumlah kecil setiap tahun, dan tidak membayar sekaligus. Karena dalam kasus terakhir, pengurangan hanya dapat diperoleh untuk tahun ketika pembayaran dilakukan.

Katakanlah Anda seorang mahasiswa di universitas di mana biaya kuliah tahunan 50.000 rubel. Tapi Anda bisa memberi 200 ribu sekaligus. Jika Anda mentransfer 50 ribu setiap tahun, Anda akan dapat menerima 6, 5 ribu rubel empat kali. Jika Anda membayar seluruh jumlah secara penuh - maka sekali, 15, 6 ribu.

Perawatan dan pembelian obat-obatan

Anda dapat mengembalikan uang jika Anda pergi ke institusi medis yang berlokasi di Rusia dan memiliki lisensi yang sesuai. Selain itu, pengurangan tersebut tidak hanya karena membayar langsung untuk layanan dan obat yang diresepkan oleh dokter, tetapi juga sebagian dari biaya asuransi kesehatan sukarela dapat dikembalikan.

Pengurangan disediakan untuk biaya perawatan diri sendiri, pasangan, anak kecil, orang tua. Tetapi dokumen pembayaran harus dikeluarkan atas nama penerima. Batas waktu untuk mendapatkan pengurangan adalah tiga tahun. Jumlah maksimumnya adalah 120 ribu, yaitu 15,6 ribu untuk diterbitkan. Pengecualian adalah perawatan mahal, di mana Anda dapat mengklaim seluruh jumlah yang dihabiskan sebagai pengurangan dan mendapatkan 13% darinya. Apa yang dianggap sebagai pengobatan mahal ditentukan oleh pemerintah Rusia.

Pensiun

Pengurangan diberikan jika Anda membayar:

• iuran pensiun berdasarkan perjanjian pensiun non-negara untuk diri sendiri, pasangan, anak-anak, orang tua, cucu, nenek dan kakek;
• kontribusi asuransi berdasarkan perjanjian asuransi pensiun sukarela untuk diri sendiri, pasangan, orang tua, anak cacat;
• iuran asuransi tambahan untuk dana pensiun.

Jumlah pengurangan tidak boleh melebihi 120 ribu rubel per tahun.

Asuransi jiwa

Anda dapat mengembalikan sebagian dari uang yang dibayarkan berdasarkan kontrak asuransi jiwa sukarela, yang dibuat untuk jangka waktu lebih dari lima tahun. Sebuah kontrak yang dikeluarkan untuk diri sendiri, pasangan Anda, anak-anak atau orang tua akan dilakukan. Maksimumnya sama: 120 ribu rubel.

Penilaian kualifikasi independen

Jika Anda telah lulus penilaian independen terhadap kualifikasi Anda dengan biaya tertentu, Anda dapat mengganti sebagian dari biaya tersebut. Jumlah pengurangan maksimum adalah 120 ribu rubel.

Berapa banyak yang bisa Anda dapatkan saat mendaftarkan beberapa potongan pajak sosial?

Dalam satu tahun, Anda bisa mendapatkan potongan untuk beberapa pengeluaran sosial. Tetapi maksimum dalam hal ini adalah 120 ribu untuk semuanya. Artinya, jika Anda menghabiskan 120 ribu rubel untuk pendidikan, maka Anda tidak akan bisa mendapatkan potongan untuk sisanya. Tapi ada pengecualian.

Pendidikan anak-anak, biaya amal dan perawatan medis yang mahal tidak maksimal. Potongan untuk biaya ini tersedia selain 120 ribu.

Siapa yang Bisa Mendapatkan Potongan Pajak Sosial

Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak jika Anda adalah penduduk pajak Federasi Rusia (yaitu, menghabiskan lebih dari 183 hari setahun di negara itu) dan membayar pajak atas penghasilan pribadi sebesar 13%. Keuntungan bukan penduduk dikenakan pajak dengan tarif yang berbeda, sehingga tidak dapat dikurangkan. Dan jika Anda bekerja tidak resmi dan tidak membayar pajak penghasilan pribadi, maka Anda tidak punya apa-apa untuk dikembalikan.

Dokumen apa yang diperlukan untuk mendapatkan pengurangan pajak sosial

Dalam semua kasus, Anda akan memerlukan 2 sertifikat pendapatan dan pemotongan pajak NDFL untuk tahun tersebut. Anda dapat mengambilnya dari majikan Anda atau menemukannya di akun pribadi Anda di situs web pajak, yang akan muncul setelah 1 Maret. Sisanya tergantung pada jenis potongan yang Anda ajukan - Anda akan memerlukan salinan makalah di bawah ini, kecuali dinyatakan lain.

Amal

• perjanjian sumbangan;
• dokumen pembayaran: cek, kuitansi, laporan bank, perintah pembayaran;
• dokumen yang mengkonfirmasi status penerima dan tujuan donasi.

Pendidikan

• dokumen pembayaran;
• izin lembaga pendidikan;
• kontrak pelatihan, jika ada;
• dokumen yang menegaskan kekerabatan, jika Anda tidak menerima potongan untuk pendidikan Anda.

Perlakuan

Jika Anda membayar untuk layanan medis:

• kesepakatan untuk ketentuan mereka, jika ada;
• lisensi institusi medis, jika kontrak tidak memuat rinciannya;
• sertifikat pembayaran untuk layanan medis (asli).

Jika Anda membeli obat-obatan:

• resep obat-obatan dengan stempel yang berisi frasa "Untuk otoritas pajak Federasi Rusia, nomor pajak wajib pajak" (asli);
• dokumen pembayaran;
• dokumen yang mengkonfirmasi tingkat hubungan, jika perlu.

Jika Anda membayar untuk VHI:

• dokumen pembayaran;
• kontrak;
• makalah yang mengkonfirmasi tingkat hubungan.

Pensiun

• dokumen pembayaran;
• perjanjian dengan dana pensiun non-negara;
• ekstrak dari rekening pensiun terdaftar;
• makalah yang mengkonfirmasi tingkat hubungan.

Asuransi jiwa

• dokumen pembayaran;
• perjanjian dengan perusahaan asuransi yang menunjukkan rincian izin perusahaan;
• makalah yang mengkonfirmasi tingkat hubungan.

Penilaian kualifikasi independen

• dokumen pembayaran;
• ekstrak dari Daftar Pusat Penilaian Kualifikasi;
• kontrak dengan pusat penilaian;
• sertifikat kualifikasi.

Cara mendapatkan potongan pajak sosial

Tergantung pada jenis potongannya, Anda bisa mendapatkannya dengan dua cara.

1. Melalui majikan

Dalam hal ini, akuntan perusahaan Anda untuk sementara tidak akan memotong pajak dari gaji Anda sampai Anda mencapai batasnya. Melalui majikan, Anda dapat mengajukan pengurangan untuk pendidikan, perawatan medis, pensiun dan kontribusi asuransi.

Pertama, Anda perlu menerima pemberitahuan konfirmasi hak pemotongan, yang nantinya akan Anda bawa ke departemen akuntansi. Untuk melakukan ini, Anda memerlukan dokumen yang tercantum di atas, dan mengirimkan yang sesuai ke kantor pajak. Ini dapat dilakukan secara langsung, melalui surat atau melalui akun di situs web FTS.

Yang terakhir ini yang paling mudah. Untuk melakukan ini, Anda memerlukan tanda tangan elektronik yang tidak memenuhi syarat, yang dapat diterbitkan di sini di situs. Klik nama belakang, nama depan, dan patronimik Anda untuk membuka halaman profil Anda. Gulir ke bawah ke "Dapatkan EDS". Prosesnya memakan waktu, menurut administrasi situs, dari 30 menit hingga sehari.

Setelah itu, Anda dapat mengeluarkan pemberitahuan. Pilih tombol "Situasi kehidupan", lalu "Minta sertifikat dan dokumen lain" dan "Dapatkan sertifikat yang mengonfirmasi hak untuk menerima potongan sosial."

Kemudian Anda perlu menunjukkan berapa banyak uang yang Anda habiskan, siapa majikan Anda, dan juga melampirkan semua dokumen yang diperlukan.

Pemberitahuan akan siap dalam waktu satu bulan. Itu harus diambil dari kantor pajak dan, bersama dengan aplikasi untuk pengurangan (ditulis dalam bentuk bebas), diserahkan kepada akuntan perusahaan Anda. Kemudian mereka akan melakukan semuanya sendiri.

2. Melalui pajak

Dalam hal ini, Anda mengajukan permohonan dengan potongan langsung ke Layanan Pajak Federal. Jika disetujui, seluruh jumlah akan ditransfer kepada Anda sekaligus. Untuk mencapai ini, Anda perlu menghubungi inspektorat dengan paket dokumen dan deklarasi 3-NDFL. Sekali lagi, ini dapat dilakukan secara langsung, melalui surat, atau online di kantor pajak. Yang paling sederhana, tentu saja, adalah yang terakhir.

Lifehacker memiliki instruksi paling rinci tentang cara mengeluarkan pengurangan melalui akun pribadi Anda, dengan gambar.

FTS harus meninjau dokumen dalam waktu satu bulan dan menyetujui pengurangan atau menolaknya. Namun pemeriksa juga memiliki hak untuk melakukan audit meja, yang akan memperpanjang proses hingga tiga bulan sejak tanggal penyerahan dokumen. Jika semuanya sesuai dengan dokumen, uang akan ditransfer kepada Anda dalam waktu 30 hari setelah persetujuan.