Cara membayar pajak: apa yang perlu diketahui oleh orang Rusia biasa

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Jika Anda tidak mentransfer uang ke negara, Anda bisa kehilangan lebih banyak lagi.

Teks ini akan fokus pada pajak untuk individu - orang, warga negara, Anda dan saya. Omong-omong, membayar pajak adalah kewajiban konstitusional Konstitusi Federasi Rusia.

Berapa pajak penghasilan yang harus dibayar?

Paling sering, pajak ini disembunyikan di balik singkatan pajak penghasilan pribadi dan, seperti namanya, dibayarkan dari penghasilan yang Anda terima. Ini bisa berupa:

• gaji atau biaya;
• pendapatan dari penjualan surat berharga;
• uang dari menyewakan real estat;
• penghasilan dari penjualan apartemen atau mobil (ada pengecualian di sini, lebih lanjut tentang mereka di bawah);
• memenangkan lotere;
• hadiah dan hadiah dari perusahaan dan pengusaha perorangan lebih mahal dari 4 ribu rubel;
• real estat, mobil atau surat berharga yang diterima sebagai hadiah bukan dari kerabat dekat.

Beberapa penghasilan dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi. Ini termasuk tunjangan, pensiun, beasiswa, hutang yang dilunasi, properti dan saham yang diterima sebagai hadiah dari kerabat dekat atau warisan, pendapatan dari penjualan mobil dan apartemen yang Anda miliki selama lebih dari tiga tahun, dan sebagainya. Jika Anda memiliki beberapa properti, Anda harus menunggu lima tahun sejak tanggal pembelian untuk menjual masing-masing properti bebas pajak.

Selain itu, Anda dapat menerima potongan pajak untuk mengurangi jumlah yang dikenakan pajak penghasilan pribadi. Untuk perumahan, ini adalah harga saat Anda membelinya, atau 1 juta rubel. Pajak harus dibayar hanya pada perbedaan antara pendapatan dan jumlah pengurangan. Untuk mobil itu adalah 250 Pasal 220. Pengurangan pajak properti ribuan.

Bagaimana pajak penghasilan pribadi dihitung

Tarif pajak untuk sebagian besar jenis pendapatan adalah 13% dari Kode Pajak RF Pasal 224. Tarif pajak. Ini berarti bahwa jika Anda dibayar gaji 50 ribu rubel, maka Anda hanya akan menerima 43.500, dan sisanya akan ditransfer ke negara. Untuk beberapa jenis pendapatan, tarifnya adalah 35%. Ini termasuk:

• Kemenangan dan hadiah dari perusahaan dan pengusaha perorangan lebih dari 4 ribu rubel.
• Pendapatan dari deposito rubel dengan tingkat yang melebihi tingkat refinancing sebesar 5 poin (sekarang 11%), atau deposito mata uang asing dengan tingkat 9%.
• Pembayaran atas penggunaan uang pemegang saham Koperasi Konsumen Kredit dan bunga pinjaman kepada Koperasi Konsumen Kredit Pertanian. Tetapi hanya selisih antara pendapatan berdasarkan perjanjian dan indikator “tingkat pembiayaan kembali + 5%” yang dikenakan pajak.
• Penghematan bunga saat menerima pinjaman, jika itu adalah bantuan materi dan (atau) pinjaman tersebut dikeluarkan oleh pemberi kerja atau organisasi terkait lainnya. Dan sekali lagi, tidak seluruh jumlah dikenakan pajak, dan perbedaan antara bunga berdasarkan perjanjian dan jumlah bunga sebenarnya adalah 9% untuk pinjaman dalam mata uang asing atau dari tingkat pembiayaan kembali.

Bagaimana dan kapan harus membayar pajak penghasilan pribadi

Jika penghasilan Anda terbatas pada gaji Anda, Anda tidak perlu melakukan apa pun. Pajak dihitung, dipotong dan ditransfer oleh pemberi kerja. Jika Anda menerima penghasilan tambahan, Anda harus terlebih dahulu memberi tahu kantor pajak tentang hal itu. Untuk melakukan ini, Anda harus mengirimkan deklarasi 3 NDFL - Lifehacker memiliki instruksi terperinci tentang cara melakukannya.

Anda harus menyerahkan dokumen sebelum 30 April tahun berikutnya setelah Anda menerima uang.

Jika tanggal ini jatuh pada akhir pekan, batas waktu tersebut akan dibawa ke hari kerja berikutnya. Pajak yang masih harus dibayar harus dibayar paling lambat tanggal 15 Juli. Ini dapat dilakukan dalam beberapa metode:

• di situs web Layanan Pajak Federal;
• melalui yang khusus di situs web FTS;
• melalui bank seluler atau online atau langsung di institusi;
• pada;
• melalui pusat multifungsi;
• di kantor pos.

Apakah ada manfaat pajak penghasilan pribadi?

Tidak ada manfaat, tetapi ada pengurangan. Anda dapat mengembalikan sebagian dari pajak yang dibayarkan atau seluruh jumlah, jika Anda memiliki anak, Anda membeli rumah, belajar dengan bayaran atau menerima perawatan medis, dan sebagainya. Ini tidak bisa dikatakan singkat. Jadi lebih baik untuk segera membuka dua materi yang berguna di tab berikutnya dan membacanya setelah Anda selesai dengan teks ini.

Pajak properti apa yang harus dibayar?

Properti apa yang dikenakan pajak?

Perumahan

Jika Anda memiliki Kode Pajak RF Bab 32. Pajak properti untuk real estat individu, Anda harus membayar pajak properti. Objek tersebut meliputi:

• Rumah;
• apartemen atau kamar;
• garasi atau tempat parkir;
• kompleks real estat tunggal;
• konstruksi dalam proses;
• bangunan atau struktur lainnya.

Tarif pajak berkisar dari 0,1% hingga 2% - semuanya tergantung pada wilayah dan nilai kadaster properti. Semakin mahal harganya, semakin tinggi tarifnya.

Undang-undang mengatur pengurangan Kode Pajak Federasi Rusia Pasal 403. Prosedur untuk menentukan basis pajak berdasarkan nilai kadaster barang kena pajak. Saat menghitung pajak atas apartemen atau bagian dari rumah, harga 20 meter persegi dikurangi dari total biaya, untuk kamar atau bagian dari apartemen - 10 meter persegi, untuk rumah - 50 meter persegi. Dan sisanya sudah dikenakan pajak.

Mengangkut

Pemilik mobil, kapal pesiar, sepeda motor, mobil salju, kapal motor, pesawat terbang dan alat transportasi lainnya membayar Kode Pajak RF Pasal 358. Objek perpajakan adalah pajak transportasi.

Pajak tergantung pada jenis transportasi dan tenaga mesin. Setiap tenaga kuda (kilogram daya dorong mesin jet, satu register ton kendaraan, dan sebagainya) diperkirakan dalam rubel. Tarif pajak ditetapkan oleh otoritas daerah. Namun, selera mereka terbatas pada sepuluh kali Kode Pajak Federasi Rusia Pasal 361. Tarif pajak adalah ukuran tarif yang ditentukan dalam Kode Pajak. Misalnya, pemilik mobil dengan kapasitas hingga 100 tenaga kuda tidak dapat dikenakan biaya lebih dari 25 rubel per tenaga kuda.

bumi

Pemilik sebidang tanah yang terletak di wilayah kota, desa atau formasi kota lainnya membayar Kode Pajak Federasi Rusia Pasal 389. Objek perpajakan adalah pajak tanah.

Pajak dihitung dari nilai kadaster. Tarif tidak dapat melebihi 0,3% untuk tanah perumahan dan layanan komunal, plot pertanian, pondok musim panas, kebun, plot anak perusahaan pribadi dan tanah pabean, 1,5% untuk objek lain.

Bagaimana dan kapan harus membayar pajak properti

Kantor pajak mengirimkan satu pemberitahuan tentang perlunya membayar pajak properti. Itu akan datang melalui surat atau muncul di akun pribadi Anda di situs web FTS sebelum 1 November. Pajak harus dibayar paling lambat 1 Desember. Cara termudah untuk melakukan ini, sekali lagi, adalah di situs web pajak.

Apakah ada insentif pajak properti?

Pengecualian federal dan lokal berlaku untuk pajak properti dan tanah. Untuk transportasi - hanya regional.

Jika Anda tidak ingin mempelajari undang-undang, Anda dapat memeriksa apakah Anda berhak atas manfaat di Layanan Pajak Federal.

Misalnya, penyandang disabilitas kelompok pertama dan kedua, berbagai jenis personel militer dan kerabatnya, pensiunan dan warga negara lainnya dapat mengajukan permohonan manfaat pajak properti. Jika Anda tidak mencari cara mudah, daftar penerima manfaat federal untuk pajak properti ada di Pasal 407 Kode Pajak Federasi Rusia, Pasal 407. Manfaat pajak dari Kode Pajak Federasi Rusia, tanah - dalam Pasal 391 Kode Pajak Federasi Rusia, Pasal 391.

Untuk memanfaatkan hak istimewa, Anda perlu memberi tahu kantor pajak tentang hak Anda. Anda dapat mengajukan aplikasi di situs web Layanan Pajak Federal di akun pribadi Anda, mengikuti jalur: "Situasi kehidupan" → "Ajukan permohonan untuk mendapatkan keuntungan."

Ada pajak apa lagi?

Di atas adalah pajak yang hampir semua orang akan hadapi dengan satu atau lain cara pada waktu hidup yang berbeda. Tetapi semuanya tidak terbatas pada mereka. Misalnya, seseorang yang secara teratur memberikan layanan untuk uang dapat membayar pajak atas penghasilan profesional. Jika dia mendaftar sebagai wiraswasta, dia harus membayar bukan 13%, tetapi 4–6% dari jumlah yang diterima. Benar, ini tersedia Undang-Undang Federal 15 Desember 2019 No. 428-FZ "Tentang Amandemen Undang-Undang Federal" Tentang Melakukan Eksperimen untuk Menetapkan Rezim Pajak Khusus "Pajak Penghasilan Profesional" di Kota Federal Moskow, di Wilayah Moskow dan Kaluga, serta di Republik Tatarstan (Tatarstan) "hanya untuk penduduk 23 wilayah.

Selain itu, ada opsi pembayaran yang tidak disebut pajak, tetapi esensinya tidak banyak berubah. Misalnya, warisan tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi, tetapi Anda harus membayar biaya negara.

Apa yang terjadi jika Anda tidak membayar pajak?

Tidak ada yang baik. Jika Anda tidak mengajukan pengembalian pajak bila perlu, hukumannya adalah 5% dari Kode Pajak Federasi Rusia Pasal 119 dari jumlah pajak yang belum dibayar untuk setiap bulan keterlambatan, tetapi tidak kurang dari 1.000 rubel dan tidak lebih dari 30 % dari jumlah yang terutang. Untuk setiap hari keterlambatan pembayaran pajak, Anda harus membayar denda - 1/300 dari tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral. Sekarang 0,02%.

Terakhir, Anda dapat didenda karena penghindaran pajak sebesar 20% dari Kode Pajak RF Pasal 122. Kegagalan untuk membayar atau tidak menyelesaikan pembayaran jumlah pajak. Dan jika Anda dapat membuktikan bahwa Anda melakukannya dengan sengaja, sanksinya adalah 40%.

Semua sanksi finansial adalah tambahan pajak yang masih harus Anda bayar.

Jika selama tiga tahun terakhir Anda telah berutang setidaknya 900 ribu (dan ini lebih dari 10% dari semua pajak Anda), Anda mungkin tertarik pada KUHP pidana Federasi Rusia Pasal 198. Penghindaran seseorang dari membayar pajak, biaya dan (atau) individu-pembayar premi asuransi dari pembayaran kewajiban premi asuransi. Ini adalah denda 100-300 ribu rubel (kadang-kadang - pendapatan untuk jangka waktu dari 18 bulan hingga tiga tahun), atau hingga satu tahun kerja paksa, atau hingga enam bulan penangkapan, atau hingga satu tahun penjara.

Apa yang harus diingat?

• Jika Anda menerima penghasilan yang tidak dipotong oleh pemberi kerja, Anda harus menyatakan penerimaan ini paling lambat 30 April dan membayar pajak paling lambat 15 Juli.
• Sebelum menyatakan penghasilan, periksa apakah itu perlu dilakukan dan apakah itu kena pajak. Ada banyak konsesi dalam undang-undang.
• Jika Anda memiliki rumah, mobil, atau tanah, Anda harus membayar pajak properti. Ini harus dilakukan sebelum 1 Desember.
• Negara telah memberikan banyak manfaat untuk pajak properti. Periksa untuk melihat apakah Anda termasuk dalam daftar orang-orang yang telah diringankan. Jika demikian, Anda harus memberi tahu Layanan Pajak Federal.
• Jika Anda tidak membayar pajak, Anda akhirnya memberikan lebih banyak uang daripada yang Anda "simpan".