Indikator keuangan bisnis apa yang harus dilacak agar tidak terbakar?

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Perusahaan yang menguntungkan bisa bangkrut, dan perusahaan yang tidak likuid dapat bekerja dengan sukses.

1. Pendapatan

Pendapatan adalah hasil langsung dari kerja perusahaan. Ini bukan jumlah uang yang dikreditkan ke akun. Kita berbicara tentang jumlah penuh klaim yang diajukan kepada pelanggan untuk layanan yang diberikan atau barang yang dikirim. Dalam hal ini, dana yang dijanjikan oleh kontrak, tetapi belum ditransfer, juga diperhitungkan.

Yang terakhir dikaitkan dengan situasi ketika perusahaan yang tampaknya makmur bangkrut. Katakanlah perusahaan memenuhi kewajibannya untuk 100 ribu rubel, tetapi akan menerima uang hanya dalam sebulan. Secara teori, dia memiliki dana ini, tetapi kenyataannya tidak. Menurut direktur analisis pasar Lilia Fedulina, penting untuk dapat mengelola piutang, yaitu periode pemberian pinjaman komersial kepada pelanggan Anda, untuk menghindari keterlambatan pembayaran atau menyelesaikan masalah ini secara efektif jika muncul.

Lilia Fedulina Direktur Analisis Pasar Podelu.ru

Semakin banyak uang yang dibekukan dalam piutang, semakin sedikit yang masuk ke perusahaan. Oleh karena itu, organisasi harus mencari sumber pendanaan lain, meskipun di atas kertas semuanya sesuai dengan uang.

Pendapatan dipengaruhi tidak hanya oleh jumlah barang atau jasa yang dijual dan harganya. Perlu memperhatikan jumlah pembeli dan pembelian yang dilakukan oleh satu pelanggan, cek rata-rata. Semakin banyak klien, semakin beragam risiko perusahaan. Semakin sering pelanggan membeli produknya, semakin sukses dia.

Oleh karena itu, pendapatan harus dipantau tidak hanya sebagai jumlah total barang yang dijual, tetapi juga berdasarkan segmen. Setiap perusahaan menetapkan tanda kritis untuk dirinya sendiri. Tetapi jelas bahwa perusahaan tidak akan dapat beroperasi dengan sukses jika penjualan turun, piutang meningkat dan organisasi kehilangan kemampuannya untuk memenuhi kewajibannya.

2. Keuntungan

Ini adalah karakteristik utama dari kinerja perusahaan, yang menunjukkan hasil kegiatan untuk periode pelaporan. Laba menunjukkan berapa banyak yang diperoleh organisasi setelah dikurangi semua pengeluaran, bukan hanya menghasilkan.

Penting juga di sini tidak hanya untuk melihat keadaan akun, tetapi juga memperhitungkan pengeluaran yang direncanakan. Katakanlah jumlahnya akan sangat berbeda sehari sebelum dan sesudah pembayaran gaji dan sewa. Tetapi tidak ada yang akan membatalkan pengeluaran ini, jadi mereka perlu diingat.

Laba harus dilacak dalam dinamika dan melihat alasan apa yang menyebabkan penurunan atau peningkatannya. Penting untuk menganalisis strukturnya: apa itu dan mengapa.

Lilia Fedulina

Jika penurunan keuntungan bukan karena musim, Anda harus membunyikan alarm dan mengambil beberapa tindakan. Titik kritisnya adalah tidak adanya laba bersih. Kerugian sistematis akan menyebabkan "konsumsi" modal ekuitas, yang secara negatif akan mempengaruhi solvabilitas dan likuiditas perusahaan.

3. Titik impas

Ini menunjukkan dalam kondisi apa tidak akan ada untung atau rugi. Ini adalah jumlah pendapatan yang diperlukan untuk menutupi semua biaya perusahaan - baik tetap maupun variabel.

Titik impas dalam istilah moneter dihitung dengan rumus:

Semakin rendah biaya tetap perusahaan dan semakin besar keuntungan marjinal (selisih antara pendapatan dan biaya variabel), semakin besar titik impasnya cenderung nol.

Saat menganalisis, ada baiknya memperhatikan biaya tetap dan variabel yang ditanggung perusahaan. Pengeluaran apa yang bisa dioptimalkan atau dihilangkan sama sekali, berapa margin keuntungan yang dihasilkan? Bagaimana harga terbentuk dan diskon diberikan? Bagaimana bermacam-macam dan kuantitas produk mempengaruhi margin keuntungan? Dengan memeriksa metrik ini, Anda menciptakan peluang untuk meningkatkan posisi keuangan Anda pada tingkat penjualan yang sama.

Lilia Fedulina

Tingkat kritis untuk data ini adalah di mana perusahaan tidak dapat lagi mengabaikan biaya atau menurunkan harga tanpa memperburuk posisinya.

4. Likuiditas

Ini adalah kemampuan aset untuk berubah menjadi uang tunai dalam waktu singkat. Di sini, tidak hanya jumlah pada akun yang dinilai, tetapi juga properti, barang - segala sesuatu yang dapat dijual dengan cepat. Hal ini memungkinkan Anda untuk memahami seberapa sukses perusahaan akan mampu melunasi utangnya jika terjadi kesalahan, misalnya dalam kebangkrutan.

Salah satu indikator penting adalah rasio likuiditas total, yang dihitung sebagai rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar.

Secara umum, situasinya kritis jika rasio likuiditas total sama dengan satu. Dalam beberapa kasus, diperbolehkan untuk berada di bawah kesatuan, tetapi hanya untuk waktu yang singkat. Namun, banyak di sini tergantung pada perusahaan tertentu dan situasinya. Beberapa organisasi dapat bekerja dengan tenang dan bertanggung jawab atas kewajiban mereka dengan rasio likuiditas keseluruhan yang rendah.

Lilia Fedulina

5. Modal kerja

Sesuai dengan namanya, ini adalah uang yang menjadi omzet perusahaan. Mereka tidak dapat dihapus tanpa rasa sakit setiap saat, karena kegiatan utama dibiayai dari mereka. Mereka sangat penting bagi vitalitas organisasi.

Modal kerja meliputi pendapatan, cadangan kas, piutang. Namun, hutang usaha dikecualikan dari jumlah ini. Modal kerja bisa negatif atau positif. Opsi kedua lebih disukai: dalam hal ini, perusahaan hidup dengan biaya sendiri, bukan dana pinjaman.

Bedakan antara siklus operasi, yang sama dengan periode perputaran piutang dan persediaan, dan siklus kredit, yang sama dengan periode perputaran hutang. Perbedaan antara keduanya adalah siklus keuangan, atau moneter. Dan semakin pendek, semakin optimal perusahaan mengelola modal kerja.

Lilia Fedulina

6. Arus kas

Ini menunjukkan pergerakan dana perusahaan, dengan mempertimbangkan semua pendapatan dan pengeluaran, dan menunjukkan perbedaan aktual antara pendapatan dan pengeluaran.

Arus kas positif menunjukkan bahwa organisasi berjalan dengan baik: lebih banyak dana yang diterima daripada yang dibutuhkan untuk biaya yang diperlukan. Ini berarti bahwa uang dapat diinvestasikan dalam pembangunan atau, misalnya, dividen dapat dibayarkan kepada pemegang saham. Jika, saat menghitung selisih antara semua pendapatan dan semua pengeluaran, Anda mendapatkan angka negatif, inilah saatnya untuk memikirkan kesalahan apa yang Anda lakukan.

Pada saat yang sama, arus kas tidak menunjukkan apakah perusahaan itu menguntungkan atau tidak. Bahkan perusahaan yang menguntungkan dapat terancam kebangkrutan karena ketidakmampuan untuk memenuhi kewajiban - kami membahas ini secara rinci di atas.

Arus kas adalah alat perencanaan dan manajemen keuangan. Pelacakan membantu menghindari situasi ketika besok Anda perlu melakukan pembayaran pinjaman, tetapi rekeningnya kosong, karena uang untuk barang akan datang hanya lusa. Manajemen arus kas memungkinkan Anda mendistribusikan pengeluaran dan pendapatan dengan benar dari waktu ke waktu untuk menghindari kesenjangan kas.