Cara mendapatkan pengurangan pajak investasi

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2024-01-15 16:45

Terkadang negara mengizinkan Anda menerima pendapatan dari saham dan tidak membayar pajak. Anda hanya perlu menghitung dan mengatur semuanya dengan benar.

Apa itu pengurangan pajak investasi?

Pengurangan pajak investasi adalah jumlah di mana beberapa investor - penduduk Federasi Rusia (mereka yang menghabiskan lebih dari 183 hari setahun di negara itu) diizinkan untuk tidak membayar pajak penghasilan pribadi (PIT). Dan jika uang itu sudah dibayarkan ke anggaran, maka kembalikan.

Sebagian besar pendapatan orang Rusia dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 13%. Tetapi negara memiliki serangkaian pengurangan pajak untuk memberi penghargaan kepada warga negara: siap mengembalikan uang jika Anda melakukan sesuatu yang disetujui. Misalnya, Anda membeli real estat, belajar, melahirkan anak. Pengurangan pajak investasi dimaksudkan untuk merangsang warga negara untuk tidak menyimpan uang di lemari, tetapi untuk berinvestasi dalam ekonomi.

Jika Anda mengajukan pengurangan pajak untuk jumlah tertentu, Anda dapat mengembalikan 13% dari jumlah ini.

Apa itu pengurangan pajak investasi dan kapan Anda dapat memanfaatkannya

Bagi mereka yang berinvestasi, undang-undang mengatur tiga jenis pemotongan.

Atas pendapatan dari penjualan sekuritas

Pajak atas penghasilan dari penjualan atau penebusan surat berharga tidak dapat dibayar sama sekali jika memenuhi beberapa syarat:

• Anda telah memilikinya selama lebih dari tiga tahun;
• Anda membelinya setelah 1 Januari 2014;
• efek tersebut tidak dicatat dalam rekening investasi individu.

Pengurangan pajak atas pendapatan dari penjualan sekuritas berlaku untuk saham dan obligasi yang diperdagangkan di bursa saham Rusia, atau unit investasi reksa dana terbuka yang dikelola oleh perusahaan Rusia.

Pendapatan dalam hal ini adalah selisih antara jumlah yang Anda jual sahamnya dan biaya pembeliannya. Selain itu, pengeluaran berarti tidak hanya pengeluaran untuk sekuritas itu sendiri, tetapi juga, misalnya, biaya pertukaran. Namun, jumlah pengurangan tidak boleh melebihi jumlah yang dihitung dengan rumus:

Pengurangan = 3 juta × K_{Bank pusat}

Koefisien K_{Bank pusat}tergantung pada apakah Anda memiliki sekuritas yang dijual untuk waktu yang sama atau tidak.

Jika surat berharga tersebut dibeli dalam satu tahun dan dijual pada tahun yang sama, K_{Bank pusat}sama dengan jumlah tahun penuh Anda telah memiliki semuanya. Katakanlah, jika Anda membeli obligasi pada tahun 2015 dan melunasinya pada tahun 2020, maka K_{Bank pusat}sama dengan empat, karena tahun penuh kepemilikan adalah dari 2016 hingga 2019. Oleh karena itu, pengurangan maksimum adalah:

Pengurangan = 3 juta × 4 = 12 juta

Jika Anda mendapatkan lebih sedikit dari saham, Anda tidak perlu membayar pajak.

Jika Anda membeli saham atau obligasi di tahun yang berbeda, K_{Bank pusat} dihitung menggunakan rumus kompleks yang terlihat seperti ini:

V_Saya adalah pendapatan dari penjualan sekuritas, i adalah periode kepemilikan dalam tahun penuh. Saat menentukan pendapatan, hanya saham dan obligasi yang Anda jual lebih dari yang Anda beli yang diperhitungkan. n adalah jumlah jangka waktu kepemilikan sekuritas dalam tahun penuh. Jika tenor dua atau lebih surat berharga sama, maka n = 1.

Sebuah contoh akan membuatnya sedikit lebih jelas. Katakanlah Anda menjual dua blok saham pada tahun 2020. Anda memiliki yang pertama selama tiga tahun penuh dan mendapatkan 300 ribu dari penjualan. Untuk yang kedua, parameter ini adalah 5 tahun dan 500 ribu. Mari berhitung:

KE_{Bank pusat} = 300 ribu × 3 tahun + 500 ribu × 5 tahun / 300 ribu + 500 ribu = 4,25

Dengan demikian, pengurangan maksimum adalah sebagai berikut:

Pengurangan = 3 juta × 4,25 = 12,75 juta

Namun, jika penghasilan Anda dari penjualan surat berharga jauh dari jutaan, Anda tidak perlu repot dengan perhitungan yang rumit. Anda pasti tidak akan mencapai maksimal dan Anda dapat mengklaim pengurangan pajak investasi untuk seluruh jumlah penghasilan Anda.

Atas penghasilan dari IIS

Akun investasi individu (IIS) adalah varian dari akun pialang dengan kondisi khusus. Itu diperkenalkan untuk memotivasi warga untuk berinvestasi lebih aktif dan mendapatkan sedikit lebih banyak dari investasi berkat bonus. Pengurangan pajak adalah salah satunya.

Ini disediakan untuk pendapatan di IIA ketika ditutup, jika akun telah ada setidaknya selama tiga tahun. Kondisi lain adalah tidak menggunakan pengurangan pajak lain yang tersedia untuk pemilik IIS. Anda hanya dapat memilih salah satu dari mereka.

Tidak ada batasan atas untuk pengurangan pajak investasi ini, pajak penghasilan pribadi tidak dapat dibayarkan atas semua pendapatan yang diterima pada akun investasi individu.

Untuk jumlah yang disetorkan di IIS

Ini adalah opsi pengurangan kedua untuk IIS. Ini disediakan dalam jumlah jumlah yang disimpan di IIS, tetapi tidak lebih dari 400 ribu rubel setahun, yaitu, Anda dapat mengembalikan hingga 52 ribu rubel. Anda mengurangi IIS - pengurangannya kurang (13% dari jumlah yang disetorkan ke akun). Setor lebih banyak - Anda masih mendapatkan pengurangan 52 ribu rubel.

Berbeda dengan pengurangan pendapatan berdasarkan IIS, yang dapat diklaim saat menutup akun, pengurangan jumlah yang disetorkan dapat digunakan setiap tahun. Tapi IIS sendiri harus tetap ada setidaknya selama tiga tahun.

Penting: dua pemotongan sebelumnya berhubungan langsung dengan pendapatan dari transaksi dengan sekuritas. Pengurangan untuk jumlah yang disetorkan ke IIS memungkinkan Anda untuk tidak membayar atau mengembalikan pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan atas penghasilan dasar. Misalnya, jika Anda bekerja secara resmi dan majikan membayar pajak untuk Anda, maka Anda dapat mengembalikan uang yang ditransfer.

Dokumen apa yang diperlukan untuk mendapatkan pengurangan pajak investasi

Anda akan memerlukan 2 sertifikat pendapatan NDFL dan pajak pemotongan untuk tahun tersebut. Anda dapat mengambilnya dari majikan Anda atau menemukannya di akun pribadi Anda di situs web pajak, yang akan muncul setelah 1 Maret. Selanjutnya, tergantung pada pengurangan, daftar dokumen akan bervariasi.

Atas pendapatan dari penjualan sekuritas

Anda memerlukan laporan broker untuk mengonfirmasi:

• jangka waktu surat berharga dalam rekening;
• kebenaran perhitungan pengurangan pajak (jika Anda menerima pengembalian melalui pajak);
• bahwa sekuritas yang dijual tidak diperhitungkan dalam IIA.

Broker pasti mengerti apa yang dia hadapi, jadi hubungi saja dia. Dan Anda akan diberikan dokumen yang diperlukan.

Atas penghasilan dari IIS

Selain sertifikat pendapatan dan pajak 2 NDFL, Anda akan memerlukan:

• Dokumen yang menegaskan hak atas pengurangan: perjanjian pemeliharaan IIS, atau layanan perantara, atau yang serupa.
• Broker melaporkan transaksi di IIS.

Untuk jumlah yang disetorkan di IIS

Untuk mengeluarkan pengurangan pajak investasi, dalam hal ini, Anda memerlukan:

• Sebuah dokumen yang menegaskan hak untuk pengurangan, misalnya, perjanjian pemeliharaan IIS atau layanan perantara.
• Makalah yang membuktikan fakta bahwa dana dikreditkan, misalnya, perintah pembayaran atau tanda terima dan pesanan tunai.
• Bantu bahwa sebelumnya Anda tidak menggunakan pengurangan untuk jumlah yang disimpan di IIS. Anda akan membutuhkannya jika Anda mengajukan pengurangan melalui broker. Anda bisa mendapatkannya di kantor pajak.

Cara mendapatkan pengurangan pajak investasi melalui broker

Opsi ini tersedia jika Anda ingin menerima pengurangan keuntungan dari penjualan sekuritas atau pendapatan dari IIS. Broker tidak akan memotong pajak.

Ini adalah cara termudah dan membutuhkan partisipasi minimal dari Anda. Anda perlu menghubungi broker dan mengirimkan formulir aplikasi. Jika Anda mengklaim pengurangan penghasilan dari IIS, Anda juga harus mengonfirmasi dengan sertifikat bahwa Anda sebelumnya tidak pernah menggunakan pengurangan pajak lainnya.

Cara mendapatkan pengurangan pajak investasi melalui pajak

Dengan metode mendapatkan pengurangan pajak ini, Anda mengembalikan pajak yang dibayarkan sebelumnya. Opsi ini dapat digunakan untuk mendaftarkan semua jenis pengurangan investasi. Tetapi Anda harus melakukannya sedikit berbeda. Ada dua cara.

Melalui akun pribadi Anda di situs pajak

Opsi ini cocok untuk pendaftaran pengurangan jumlah yang disimpan di IIS. Lifehacker memiliki instruksi terperinci tentang cara melakukan ini.

Melalui program khusus "Deklarasi"

Untuk mendaftarkan pengurangan pendapatan dari saham yang dijual atau pendapatan dari IIS, Anda memerlukan program khusus "Deklarasi". Anda dapat mengunduhnya di situs web pajak.

Selanjutnya, Anda perlu mengisi deklarasi. Berikut adalah beberapa langkah yang harus dilakukan.

Tetapkan kondisi

• Pilih nomor inspeksi dan OKTMO Anda dari daftar drop-down. Anda dapat mengetahui semua ini di Layanan Pajak Federal.
• Silakan masukkan nomor revisi. Jika ini adalah pertama kalinya Anda mengajukan, biarkan nol. Setiap kali Anda mengirim dokumen yang direvisi ke kantor pajak, Anda harus menambahkannya.
• Pilih status Anda.
• Segera beri tanda centang pada baris "Buat aplikasi pengembalian pajak", karena untuk ini, semuanya sedang dimulai.

Masukkan informasi tentang pemberi pernyataan

Pada tahap ini, Anda perlu memasukkan data pribadi. Semuanya intuitif di sini.

Masukkan data tentang pendapatan yang diterima di Federasi Rusia

Kode pendapatan. Untuk sebagian besar kasus, kode 13, ditandai dengan warna kuning, dapat digunakan. Ini termasuk gaji, royalti, dan pendapatan standar lainnya. Jika kode ini tidak cocok untuk Anda, arahkan kursor ke setiap nomor berwarna - penjelasan akan muncul, jenis keuntungan apa yang dimaksud, dan Anda dapat memilih opsi yang sesuai.

Informasi pendapatan. Untuk menambahkannya, pertama-tama Anda harus mengklik tanda "+" di atas, lalu di bagian bawah. Semua informasi ada dalam 2 sertifikat NDFL yang Anda terima dari majikan Anda atau di situs web pajak. Pada tahap ini, antara lain, perlu untuk menyatakan pendapatan yang diterima dari operasi dengan sekuritas.

Pertama, sumber pembayaran diisi, lalu informasi tentang pendapatan

Informasi tentang organisasi ada dalam sertifikat 2-NDFL. Jika pendapatan diterima dari seorang individu, nama lengkapnya ditunjukkan.

Pilih kode pendapatan dari daftar drop-down

Ada beberapa pilihan, tapi bisa dimengerti

Tunjukkan pendapatan yang diterima dari penjualan sekuritas

Pilih opsi yang sesuai dari daftar

Potongan yang diterima melalui pemotong pajak. Jika Anda sudah diberikan potongan pajak standar, sosial atau lainnya melalui majikan Anda, yaitu, Anda tidak membayar pajak untuk jumlah tertentu, maka ini harus diperhatikan pada tahap ini. Informasi tentang potongan disajikan dalam sertifikat 2 NDFL. Jika Anda tidak memilikinya, lewati poin ini. (Dan pelajari lebih lanjut tentang potongan - tiba-tiba Anda kehilangan untuk mendapatkannya.)

Isi detail pengurangan

Lanjut ke hal yang penting. Pada tab "Pengurangan", pilih "Investasi dan Kerugian Efek". Mari kita cari tahu yang mana:

• Jumlah pengurangan yang diatur dalam sub-ayat 1 paragraf 1 pasal 219.1 Kode Pajak Federasi Rusia adalah pengurangan pendapatan dari sekuritas. Jika Anda tertarik, masukkan di kotak atas jumlah keuntungan Anda dari penjualan saham, obligasi atau saham, yang ingin Anda bebaskan dari pajak.
• Pengurangan yang diatur dalam sub-ayat 3 paragraf 1 Pasal 219.1 Kode Pajak Federasi Rusia adalah pengurangan pendapatan dari IIS. Centang kotak jika Anda membutuhkannya.

Simpan atau cetak deklarasi Anda

Setelah Anda memasukkan detailnya, gunakan tombol "Periksa" untuk memastikan bahwa Anda telah menyelesaikan semuanya. Jika Anda berencana untuk menyerahkan dokumen ke kantor pajak secara langsung, kirimkan untuk dicetak. Atau simpan sebagai file.xml.

Kirim deklarasi Anda

Dalam bentuk file xml, deklarasi dapat diunggah ke situs web otoritas pajak di akun pribadi Anda. Untuk melakukan ini, Anda harus melalui jalur berikut: rumah → “Situasi kehidupan” → “Kirim 3 pajak penghasilan pribadi” → “Unduh”.

Jika nyaman bagi Anda, Anda juga dapat membawa dokumen tercetak ke kantor pajak secara langsung atau mengirimkannya melalui pos.

Seberapa cepat uang akan datang

Jika Anda mengajukan pengembalian pajak dan Anda mengisi semuanya dengan benar pertama kali, maka bersiaplah untuk menunggu hingga empat bulan. Kantor pajak memiliki waktu satu bulan untuk memeriksa deklarasi, tetapi departemen dapat melakukan audit meja, yang akan memperpanjang prosesnya menjadi tiga bulan.

Jika kantor pajak memiliki pertanyaan, tergantung pada permintaan inspektur, Anda perlu memberikan dokumen tambahan atau menyerahkan pernyataan yang disesuaikan, yang, tentu saja, juga akan mempengaruhi waktu tunggu.

Setelah inspektur menyetujui pemotongan, bulan lain diberikan untuk membayar uang.