Pengurangan pajak: apa itu dan bagaimana cara menghematnya

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Negara siap untuk mengembalikan sebagian dana yang ditransfer ke sana jika Anda menghabiskan untuk sesuatu yang penting atau melahirkan anak.

Apa itu pengurangan pajak?

Pengurangan pajak adalah bagian dari penghasilan yang dengannya negara mengizinkan untuk tidak membayar pajak penghasilan pribadi. Anda akan dikembalikan ke dana yang sebelumnya ditahan, atau pajak tidak dikenakan untuk jumlah tertentu.

Untuk menerima pengurangan, Anda harus menjadi penduduk Federasi Rusia dan memiliki penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan pribadi. Dengan demikian, jika Anda menerima gaji dalam amplop, tidak bekerja sama sekali, atau menjadi pengusaha dalam sistem perpajakan yang disederhanakan, Anda tidak akan dapat menggunakannya.

Manfaat finansial tidak sama dengan jumlah pengurangan pajak, itu adalah 13% dari itu.

Anda tidak akan diberikan seluruh jumlah jatuh tempo secara penuh pada satu waktu - hanya apa yang berhasil Anda bayarkan dalam bentuk kontribusi selama tahun tersebut.

Apa itu potongan pajak?

Standar

Per wajib pajak

Warga dari beberapa kategori dapat menerima pengurangan pajak 3.000 atau 500 rubel setiap bulan. Daftar itu termasuk veteran Perang Patriotik Hebat, likuidator kecelakaan Chernobyl, dan lainnya. Daftarnya cukup luas dan diberikan secara lengkap dalam alinea pertama Pasal 218 KUHP.

Jika Anda dapat memenuhi syarat untuk kedua pengurangan pajak, yang terbesar akan berlaku.

Per anak

Pengurangan untuk anak pertama dan kedua adalah 1.400 rubel per bulan, untuk anak ketiga dan setiap anak berikutnya - 3.000, untuk anak cacat - 12.000 rubel. Pengurangan pajak dibuat setiap tahun dan berlaku sampai bulan ketika pendapatan tahunan melebihi 350.000. Jadi, dengan gaji 35 ribu rubel dalam dua bulan terakhir tahun ini, pajak penghasilan pribadi harus dibayar dari seluruh jumlah.

Jika pasangan memiliki anak dari pernikahan sebelumnya, yang umum akan dianggap yang ketiga. Untuk orang tua tunggal, pengurangannya bisa dua kali lipat.

Sosial

Untuk amal

Anda bisa mendapatkan potongan pajak jika Anda mentransfer uang:

• organisasi amal;
• organisasi nirlaba yang bergerak di bidang sosial, di bidang ilmu pengetahuan, budaya, pendidikan jasmani, dan sebagainya;
• organisasi keagamaan.

Seluruh jumlah yang disumbangkan untuk amal dapat dibebaskan dari pajak, tetapi tidak lebih dari 25% dari pendapatan tahunan.

Untuk pendidikan

Pengurangan pajak dapat dikeluarkan tidak hanya untuk belajar di universitas. Ini juga berlaku untuk taman kanak-kanak, sekolah, lembaga pendidikan tambahan, yang memiliki lisensi negara. Dengan demikian, daftar tersebut mencakup sekolah musik anak dan sekolah mengemudi untuk Anda.

Anda dapat meminta pengurangan di:

• pelatihan sendiri dalam bentuk apa pun;
• pendidikan penuh waktu untuk anak Anda sendiri dan anak-anak di bawah perwalian hingga usia 24 tahun;
• pendidikan penuh waktu untuk saudara laki-laki atau perempuan hingga usia 24 tahun.

Jumlah maksimum yang dapat Anda terima pengurangan pajak adalah 120 ribu per tahun untuk diri sendiri atau saudara laki-laki dan perempuan, 50 ribu - untuk anak-anak atau lingkungan.

Untuk pengobatan dan pembelian obat-obatan

Anda akan dikembalikan sebagian dari pajak jika Anda mengkonfirmasi pembayaran untuk layanan dokter dan obat-obatan untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda, orang tua atau anak kecil. Ada juga kompensasi parsial untuk pembayaran polis asuransi kesehatan sukarela.

Jumlah maksimum dari mana Anda dapat menerima pengurangan pajak adalah 120.000 rubel per tahun.

Pensiun dan asuransi jiwa

Pengurangan dibuat untuk kontribusi:

• ke dana pensiun non-negara;
• untuk organisasi asuransi di bawah kontrak asuransi pensiun sukarela;
• berdasarkan kontrak asuransi jiwa sukarela yang dibuat untuk jangka waktu paling sedikit lima tahun;
• atas biaya bagian yang didanai dari pensiun tenaga kerja.

Jumlah maksimum dari mana pengurangan pajak dapat diperoleh adalah 120.000 rubel per tahun.

Untuk penilaian kualifikasi yang independen

Jika Anda membayar untuk penilaian, Anda mungkin dapat mengimbangi beberapa biaya. Jumlah pengurangan maksimum adalah 120.000 rubel.

Jika Anda memenuhi syarat untuk beberapa potongan sosial, Anda bisa mendapatkan semuanya. Tetapi batas umum jumlahnya juga akan menjadi 120.000 rubel per tahun.

Investasi

Pengurangan pajak semacam itu dapat diperoleh dalam tiga kasus:

• atas penghasilan dari penjualan surat berharga, jika dimiliki lebih dari tiga tahun, sebesar tidak lebih dari 3 juta;
• dengan jumlah dana yang disetorkan ke rekening investasi individu dalam waktu tiga tahun, tetapi tidak lebih dari 400.000 per tahun;
• untuk pendapatan dari transaksi dengan sekuritas yang dilakukan pada rekening investasi individu dalam waktu tiga tahun.

Properti

Anda memenuhi syarat untuk pengurangan pajak:

• saat menjual properti;
• membeli atau membangun rumah;
• perolehan sebidang bangunan;
• penebusan properti Anda untuk kebutuhan negara bagian atau kota.

Saat membeli atau membangun perumahan, jumlah maksimum dari mana pengurangan pajak akan dihitung adalah 2 juta rubel. Apalagi bisa didapatkan dari beberapa properti jika dibeli setelah 1 Januari 2014.

Selain itu, pengurangan pajak dikeluarkan untuk pembayaran bunga pinjaman untuk perumahan atau konstruksi, serta untuk kompensasi kelebihan pembayaran saat membiayai kembali pinjaman ini. Jumlah maksimum dari mana pengurangan dihitung dalam kasus ini adalah 3 juta.

Jika kontrak menunjukkan bahwa objek perlu diselesaikan dan diselesaikan, biaya ini juga dapat dikompensasikan sebagian. Kita berbicara terutama tentang perumahan primer.

Anda dapat mengajukan pengurangan properti selama beberapa tahun berturut-turut sampai Anda memilih seluruh jumlah.

Anda juga bisa mendapatkan pengurangan pendapatan dari penjualan real estat dan tidak membayar pajak sama sekali atau menghemat secara signifikan.

Profesional

Kategori warga negara tertentu dapat menerima pengurangan dengan memberikan dokumen tentang pengeluaran. Diantara mereka:

• pengusaha perorangan di bawah rezim pajak umum;
• notaris, pengacara dan orang lain dengan praktek swasta;
• warga negara yang memberikan layanan di bawah kontrak hukum perdata;
• penulis dan penemu.

Pengurangan diberikan untuk jumlah penuh biaya. Pengusaha dapat mengklaim pengurangan 20% dari pendapatan alih-alih menyajikan cek.

Cara mengajukan pengurangan pajak

Melalui majikan

Dalam hal ini, Anda akan menerima bonus finansial setiap bulan. Saat menghitung gaji, akuntan mengurangi pengurangannya dan menghitung pajak hanya pada saldo.

Misalnya, Anda memiliki dua anak dan gaji 40.000 rubel. Anda membuat pengurangan pajak, dan dari Januari hingga Agustus (maka pendapatan akan melebihi 350.000 rubel), akuntan akan memotong 2.800 rubel dari penghasilan Anda dan mengumpulkan pajak penghasilan pribadi hanya untuk 37.200 rubel. Anda akan menghemat hampir 3 ribu rubel dalam setahun.

Untuk mengajukan pengurangan, Anda harus memberi pemberi kerja aplikasi dan pemberitahuan dari kantor pajak tentang mendapatkan hak untuk memotong. Untuk dokumen, Anda perlu menghubungi Layanan Pajak Federal dengan paket dokumen yang mengonfirmasi bahwa Anda berhak atas pengurangan.

Melalui kantor pajak

Anda dapat menghubungi kantor pajak untuk mendapatkan sejumlah pajak yang dibayarkan untuk tahun tersebut. Anda dapat mengajukan pengurangan dalam waktu tiga tahun sejak peristiwa yang memberi Anda hak untuk melakukannya. Tidak ada batasan seperti itu untuk pengurangan properti. Tetapi Anda dapat mengembalikan pajak yang dibayarkan tidak lebih dari tiga tahun terakhir, dan kemudian mengumpulkan sisanya di masa depan.

Ada dua pilihan.

1. Kirimkan 3 deklarasi NDFL

Untuk ini, Anda perlu:

• mengambil sertifikat di tempat kerja berupa 2 pajak penghasilan pribadi atau menunggu dokumen muncul di situs web FTS, ini terjadi pada bulan Maret – April;
• mengisi pernyataan 3 NDFL;
• mengkonfirmasi hak untuk pengurangan dengan dokumen.

Paket kertas dapat dibawa ke kantor pajak di tempat pendaftaran, dikirim melalui pos atau melalui akun pribadi Anda ke. Metode terakhir adalah yang paling nyaman.

Layanan Pajak Federal harus mempertimbangkan deklarasi tidak lebih dari 3 bulan sebelumnya. Layanan ini memiliki waktu 30 hari lagi untuk pengembalian dana.

2. Tunggu pemberitahuan dari Layanan Pajak Federal

Sejak Mei 2021, prosedur yang disederhanakan untuk memproses pemotongan telah berlaku. IRS sendiri dapat memutuskan berdasarkan informasi yang diterima dari pemberi kerja, bank, dan pialang apakah Anda berhak atas pembayaran. Dengan keputusan positif di akun pribadi Anda di situs web FTS, Anda akan menerima aplikasi yang telah diisi sebelumnya, yang harus Anda tanda tangani dan kirimkan ke kantor pajak secara online. Ini akan dipertimbangkan dalam waktu satu bulan, akan memakan waktu hingga 15 hari untuk mentransfer uang.

Metode ini memiliki beberapa nuansa:

• Ini hanya cocok untuk pengurangan properti dan investasi.
• Pengembalian dana hanya tersedia untuk biaya yang dikeluarkan pada tahun 2020 dan setelahnya.
• Bank dan pialang dapat, tetapi tidak diharuskan, memberi tahu kantor pajak tentang keadaan yang memberi Anda hak atas pengurangan. Sejauh ini, organisasi keuangan tidak terburu-buru untuk melakukan ini.

Secara umum, sekarang lebih baik menggunakan metode lama yang terbukti untuk memproses deduksi. Meskipun tidak menutup kemungkinan sistem tersebut akan segera bekerja secara efektif.

Artikel ini diposting pada 6 Mei 2019. Pada Juni 2021, kami memperbarui teks.