Cara mengajukan pengurangan pajak dan pengembalian 13% dari harga pembelian

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Apakah Anda sudah membayar pajak Anda? Kembalikan mereka ke negara bagian! Untuk apa dan bagaimana Anda dapat mengajukan pengurangan pajak, kami akan memberi tahu Anda secara rinci di artikel. Ada waktu untuk segalanya tentang segalanya hingga 30 April.

Sebagian besar pembaca kami (seperti saya, omong-omong) membayar pajak. Namun, jumlah ini bisa dikurangi. Ada pengurangan pajak untuk ini. Apa itu? Saat mendaftarkan pengurangan semacam itu, negara mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan. Ini juga disebut pengembalian bagian tertentu dari pajak penghasilan pribadi yang dibayarkan sebelumnya (pajak penghasilan pribadi) saat membeli real estat, biaya untuk perawatan atau pelatihan.

Siapa yang bisa mendapatkan potongan pajak?

Hanya warga negara Rusia yang merupakan wajib pajak (seseorang yang membayar 13% pendapatan yang sama). Pengusaha perorangan yang bekerja dalam rezim pajak khusus dan tidak memiliki pajak penghasilan sebesar 13% tidak dapat menerima pengurangan.

Apa itu pengurangan pajak?

Menurut Kode Pajak, ada beberapa jenis pengurangan:

1. Standar.
2. Sosial.
3. Properti.
4. Profesional.
5. Pengurangan terkait dengan carry forward kerugian dari transaksi yang terkait dengan surat berharga dan transaksi dengan instrumen keuangan dari transaksi berjangka yang diperdagangkan di pasar yang terorganisir.
6. Pengurangan terkait dengan penerusan semua kerugian yang terkait dengan partisipasi dalam kemitraan investasi.

Pengurangan yang paling penting adalah properti. Mari kita mulai dengan dia.

Pengurangan properti dapat diperoleh saat membeli properti apa pun. Bagaimana cara kerjanya? Anda membeli, katakanlah, sebuah apartemen, dan kemudian negara mengembalikan Anda 13% dari jumlah yang dibelanjakan, karena Anda membayar pajak penghasilan untuk itu. Misalnya, jika 200.000 rubel pajak penghasilan dibayarkan untuk tahun itu, maka pengurangan pajak untuk pembelian apartemen, yang dapat Anda terima untuk tahun itu, tidak akan melebihi 200.000 rubel. Jika pengurangan pajak melebihi jumlah ini, sisa uang dapat diterima paling cepat tahun depan.

Jumlah maksimum pengurangan properti adalah 2 juta rubel per orang untuk real estat itu sendiri (yaitu, 13% dari jumlah ini dapat dikembalikan) dan 3 juta rubel untuk menggunakan pinjaman hipotek. Jadi Anda bisa mendapatkan uang Anda kembali dari beberapa properti (hanya berlaku untuk pembelian yang dilakukan sejak 2014). Pengurangan pajak bunga hanya diberikan untuk satu apartemen. Pengurangan ini juga berlaku saat membayar perbaikan.

Anda juga bisa mendapatkan pengembalian dana untuk pembelian lainnya. Tetapi dalam hal ini, jumlah total pengurangan tidak dapat melebihi 120 ribu rubel. Selain itu, ini bukan jumlah yang dapat dikembalikan, tetapi jumlah dari mana 13% didebit. (Batas ini tidak termasuk biaya kuliah dan perawatan yang mahal.) Semua pembayaran ini dapat dikembalikan setelah masa pajak, hanya biaya untuk masa pajak yang berakhir yang diperhitungkan.

1. Pengurangan standar (pasal 218 Kode Pajak, jumlah maksimum yang dapat dikembalikan ditunjukkan):

• 500 rubel per bulan untuk warga negara yang memiliki berbagai penghargaan negara dan / atau status khusus, misalnya, Pahlawan Federasi Rusia, Pahlawan Uni Soviet, dan sebagainya.
• 1.400 rubel per bulan untuk setiap anak, jika pendapatan orang tua hingga 280.000 rubel.
• 3.000 rubel sebulan - untuk anak ketiga dan selanjutnya.
• 3.000 rubel per bulan adalah pengurangan pajak untuk anak di bawah umur yang cacat atau untuk anak cacat dari kelompok pertama atau kedua hingga ia mencapai usia 24, jika ia adalah siswa penuh waktu, mahasiswa pascasarjana, penduduk, magang, pelajar, dan seterusnya.
• 3.000 rubel sebulan adalah pengurangan pajak untuk warga negara yang menderita penyakit radiasi atau penyakit lain akibat bencana di pembangkit listrik tenaga nuklir Chernobyl, untuk orang cacat dari Perang Dunia Kedua dan kategori penerima manfaat lainnya.

2. Pengurangan pajak sosial diklaim oleh orang-orang yang pengeluarannya terkait dengan bidang-bidang berikut:

• Amal - dalam jumlah yang dikirim oleh seseorang untuk tujuan amal dalam bentuk bantuan keuangan sepanjang tahun. Tidak boleh melebihi 25% dari jumlah penghasilan yang diterima pada tahun pelaporan.
• Pendidikan - dalam jumlah yang dibayarkan dalam masa pajak untuk pendidikan (milik sendiri, anak di bawah 24 tahun, anak di bawah usia 18 tahun dan mantan anak di bawah usia 24 tahun). Dalam hal ini, jumlah pengurangan pajak untuk biaya pendidikan anak-anak adalah 50.000 rubel per tahun; untuk pendidikan mereka - tidak lebih dari 120.000 rubel per tahun sehubungan dengan pengeluaran sosial wajib pajak lainnya, khususnya dengan pembayaran untuk perawatan, kontribusi asuransi pensiun, dan sebagainya, dengan pengecualian pembayaran untuk perawatan yang mahal.
• Pengobatan dan/atau pembelian obat-obatan - dalam jumlah yang dibayarkan dalam masa pajak untuk layanan medis yang disediakan oleh organisasi medis atau pengusaha perorangan yang terlibat dalam kegiatan medis, kepada wajib pajak itu sendiri, orang tuanya, anak-anak, pasangannya. Seorang wajib pajak dapat menerima pengurangan pajak untuk semua biaya obat-obatan dan perawatan yang mahal.
• Bagian akumulatif dari pensiun tenaga kerja - dalam jumlah yang dibayarkan oleh wajib pajak selama masa pajak dalam bentuk kontribusi asuransi tambahan untuk bagian yang didanai dari pensiun tenaga kerja. Jika kontribusi tambahan dibayarkan oleh pemberi kerja, maka pengurangan tidak diberikan.
• Ketentuan pensiun non-negara - dalam jumlah iuran pensiun yang dibayarkan oleh wajib pajak dalam masa pajak berdasarkan perjanjian dengan otoritas pensiun. Berbeda dengan kasus sebelumnya, pengurangan dapat diberikan jika majikan membayar, tetapi harus menghubunginya. Jumlah maksimum kontribusi dari mana pengurangan akan dihitung adalah 120.000 rubel.

Dokumen yang dibutuhkan

1. Untuk mendaftarkan pemotongan pajak untuk pendidikan Anda harus mengisi deklarasi 3-NDFL dan menyerahkannya ke kantor pajak di tempat pendaftaran. Dokumen-dokumen berikut dilampirkan pada deklarasi:

• sertifikat 2-NDFL;
• permohonan pengembalian pajak, yang berisi rincian rekening untuk transfer dana;
• perjanjian dengan lembaga pendidikan;
• izin lembaga pendidikan untuk penyelenggaraan layanan pendidikan;
• semua dokumen pembayaran, yang dengannya biaya kuliah dibayarkan.

2. Untuk menerbitkan pengurangan pajak untuk perawatan, bersama dengan deklarasi 3-NDFL yang dikirimkan ke kantor pajak, Anda harus memberikan dokumen-dokumen berikut:

• permohonan pengembalian pajak;
• sertifikat dari pekerjaan dalam bentuk 2-NDFL.

Selain itu, untuk mengembalikan dana yang dihabiskan untuk perawatan, Anda harus melampirkan:

• sertifikat pembayaran untuk layanan medis;
• dokumen yang mengonfirmasi jumlah pengeluaran yang Anda keluarkan;
• perjanjian dengan organisasi medis;
• lisensi organisasi medis untuk hak melakukan kegiatan medis.

Saat mengembalikan biaya obat, Anda perlu:

• resep yang diterbitkan dalam pesanan khusus;
• dokumen pembayaran.

Anda juga dapat mengajukan pengurangan pajak untuk membayar asuransi kesehatan sukarela, untuk ini Anda perlu menyediakan lebih banyak:

• polis atau kontrak dengan perusahaan asuransi;
• izin perusahaan asuransi;
• dokumen pembayaran.

3. Untuk pendaftaran pengurangan saat membeli rumah pada deklarasi dalam bentuk 3-NDFL harus dilampirkan:

• sertifikat 2-NDFL;
• permohonan pengembalian pajak;
• kontrak untuk pembelian dan penjualan perumahan;
• perjanjian untuk berpartisipasi dalam pembangunan bersama bangunan tempat tinggal;
• sertifikat penerimaan;
• sertifikat kepemilikan;
• dokumen pembayaran.

Untuk pembelian hipotek, Anda perlu menambahkan ke dokumen sebelumnya:

• perjanjian pinjaman;
• sertifikat bunga yang dibayarkan.

Setelah semua dokumen dilampirkan pada deklarasi dalam bentuk 3-NDFL, Layanan Pajak Federal mempertimbangkan semua dokumen dan membuat keputusan tentang pemberian atau penolakan untuk memberikan pengurangan pajak.

Syarat pendaftaran

Menurut pasal 229 Kode Pajak Federasi Rusia, pengembalian pajak dalam bentuk 3-NDFL diserahkan hingga 30 April tahun berikutnya setelah tahun pelaporan (untuk biaya yang seharusnya dikembalikan). Ini tidak berlaku untuk menerima pengurangan pajak sosial, properti, dan standar, tetapi dengan batasan: Anda dapat mengajukan pengembalian dana tidak lebih dari tiga periode pajak.

Syarat tanda terima

Kantor pajak memiliki waktu tiga bulan untuk memeriksa deklarasi, setelah itu pengembalian dana dilakukan dalam waktu satu bulan.

Anda dapat melakukan sebaliknya dan memberi majikan pernyataan dan pemberitahuan dari kantor pajak tentang hak untuk menerima pengurangan pajak. Setelah menerima dokumen-dokumen ini, majikan akan memotong pajak yang dikurangi, dengan mempertimbangkan pengurangan pajak. Dalam hal ini, jangka waktu pengembalian pengurangan pajak ditunda dari tahun takwim berikutnya ke jangka waktu penyerahan dokumen. Dan Anda harus pergi ke kantor pajak dua kali: pertama menyerahkan dokumen untuk menerima pemberitahuan, kemudian menerima pemberitahuan.