Pengusaha perorangan atau wiraswasta: apa yang harus dipilih untuk tetap berada dalam kegelapan

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 04:00

Jika Anda lelah bekerja untuk paman Anda dan Anda memutuskan untuk membuka bisnis Anda sendiri, kami akan membantu Anda mencari cara untuk mengatur bisnis Anda secara menguntungkan.

Untuk pertama kalinya di Rusia, jumlah pengusaha perorangan melebihi jumlah badan hukum yang beroperasi. Ini diumumkan oleh Distribusi badan hukum yang bertindak dan pengusaha perorangan (per 7 April 2019) oleh Layanan Informasi Federal, dan ini berarti bahwa 4.013.000 orang telah memutuskan untuk membuka bisnis mereka sendiri dan meresmikannya secara resmi. Mari kita coba mencari cara terbaik untuk mendaftarkan aktivitas Anda untuk mendapatkan manfaat yang maksimal.

Apakah mungkin untuk tidak mendaftar sama sekali dan tidak membayar pajak?

Jika Anda ingin bekerja dengan tenang dan tidak gentar setiap kali klien baru datang kepada Anda atau Anda ditawari untuk membayar melalui transfer ke kartu pribadi Anda, maka jawabannya sederhana - Anda tidak dapat menghasilkan uang dan tidak berbagi dengan negara.

Tentu saja, Anda dapat menyewa apartemen atau membuat kue di rumah selama bertahun-tahun dan tidak ketahuan, tetapi Anda dapat mencoba menawarkan layanan Anda sekali dan ditangkap oleh inspektur pajak. Dan ini mengancam dengan denda.

Jadi mungkin tidak begitu mahal untuk bekerja secara legal? Mari kita cari tahu bersama.

Apa yang perlu Anda ketahui tentang wirausaha dan pajak penghasilan profesional (NPT)

Pendapatan profesional dipahami sebagai penerimaan keuntungan oleh individu dari kegiatan di mana mereka tidak mempekerjakan personel yang disewa dan tidak memiliki majikan, serta pendapatan dari penggunaan properti.

Artinya, wiraswasta adalah mereka yang mendapatkan uang dengan tenaga mereka sendiri tanpa mempekerjakan karyawan atau menerima pendapatan dari menyewakan real estat perumahan. Kategori ini mencakup, misalnya, pengasuh anak, tutor, pengemudi, teknisi kuku rumah.

Sejak 2019, Rancangan Undang-Undang No. 551845-7 "Tentang melakukan percobaan untuk menetapkan rezim pajak khusus" Pajak atas penghasilan profesional "di kota signifikansi federal Moskow, di wilayah Moskow dan Kaluga, serta di Republik Tatarstan (Tatarstan)" telah diperkenalkan. yang dirancang selama 10 tahun dan didistribusikan di empat wilayah: wilayah Moskow, Moskow dan Kaluga dan Tatarstan. Jika eksperimen itu diakui berhasil, maka rezim akan diperkenalkan di seluruh Rusia.

Penting: Anda tidak harus terdaftar di wilayah ini, cukup melakukan aktivitas di dalamnya.

Misalnya, Anda terdaftar di Yaroslavl, dan Anda menyewa apartemen di wilayah Moskow, atau memiliki izin tinggal di Kaliningrad, dan bekerja di Internet untuk klien Moskow. Kemudian Anda dapat mendaftar sebagai pembayar NAP.

Negara perlu membayar pajak Pajak untuk wiraswasta: siapa yang akan terpengaruh dan bagaimana hukum akan bekerja, tergantung pada jenis klien Anda. Jika Anda bekerja dengan individu, maka 4% dari pendapatan, jika dengan badan hukum - 6%.

Siapa yang tidak bisa dianggap wiraswasta?

Pajak penghasilan profesional tidak dapat diterapkan jika Anda:

• menjual barang kena cukai atau barang yang wajib diberi label;
• menjual kembali barang, hak milik, kecuali untuk penjualan barang yang digunakan untuk keperluan pribadi;
• bergerak di bidang ekstraksi dan/atau penjualan bahan galian;
• Anda bekerja di bawah perjanjian agensi, komisi, atau perjanjian agensi.

Kelebihan wiraswasta

1. Sistem pendaftaran sederhana. Anda dapat mendaftarkan aktivitas Anda melalui sistem "Pajak Saya" yang dikembangkan secara khusus.
2. Anda tidak perlu menyerahkan deklarasi apa pun, mesin kasir juga tidak diperlukan.
3. Dengan tidak adanya penghasilan, Anda tidak perlu membayar pajak.
4. Ada pengurangan pajak Undang-undang Federal 27.11.2018 No. 422-FZ "Saat melakukan percobaan untuk membentuk rezim pajak khusus" Pajak atas pendapatan profesional "di kota signifikansi federal Moskow, di wilayah Moskow dan Kaluga, juga seperti di Republik Tatarstan (Tatarstan)", yang dapat mengurangi jumlah pajak sebesar 10.000 rubel. Jika Anda bekerja dengan individu dan membayar pajak 4%, maka setiap bulan jumlahnya dikurangi 1%. Jika Anda membayar 6%, maka 2%. Segera setelah Anda mencapai jumlah total pengurangan 10.000 rubel, pengurangan tarif berhenti.

Kontra dari wiraswasta

1. Pembatasan wilayah. Saat ini, dimungkinkan untuk melakukan bisnis dalam format ini hanya di empat entitas konstituen Federasi Rusia.
2. Pembatasan pendapatan - 2, 4 Hukum Federal 27 November 2018 No. 422-FZ "Pada percobaan untuk membentuk rezim pajak khusus" Pajak atas pendapatan profesional "di kota signifikansi federal Moskow, di wilayah Moskow dan Kaluga, serta di Republik Tatarstan (Tatarstan) "juta rubel setahun. Jika Anda memutuskan untuk terlibat dalam kewirausahaan dan menetapkan tujuan untuk meningkatkan dan meningkatkan keuntungan, maka batasan ini bisa menjadi signifikan.
3. Anda tidak dapat mempekerjakan staf. Sulit juga membayangkan peningkatan tanpa pekerja yang direkrut.
4. Kemungkinan besar, perusahaan besar akan lebih suka bekerja dengan pengusaha perorangan.
5. Wiraswasta tidak perlu memberikan kontribusi kepada Dana Pensiun, yaitu, di hari tua mereka sering hanya bergantung pada pensiun sosial. Tetapi lamanya layanan dapat dibeli di samping Resolusi Pemerintah Federasi Rusia 19 Februari 2019 No. 160 "Tentang amandemen Aturan untuk menghitung dan mengkonfirmasi pengalaman asuransi untuk pembentukan pensiun asuransi." Pada 2019, senioritas untuk wiraswasta berharga 29.354 rubel.
6. RAN belum diuji, yang menimbulkan ketakutan dan keraguan.

Apa yang perlu Anda ketahui tentang kewirausahaan individu (IE)

Pengusaha perorangan adalah orang perseorangan yang melakukan kegiatan wirausaha tanpa membentuk badan hukum.

Mendaftar sebagai pengusaha perorangan di bawah hukum Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia, pasal 14.1. Setiap orang yang melakukan kegiatan rutin yang bertujuan mencari keuntungan harus melakukan kegiatan wirausaha tanpa registrasi negara atau tanpa izin khusus (lisensi). Ada daftar sempit orang-orang yang tidak dapat terlibat dalam kewirausahaan di Rusia:

• pegawai negara bagian dan kota;
• personil militer;
• orang-orang dengan kapasitas hukum yang terbatas (juga mereka yang terdaftar di apotek narkologi);
• orang asing dan orang tanpa kewarganegaraan (stateless people), jika mereka tidak memiliki pendaftaran di Rusia.

Selain pajak, yang tergantung pada bentuk perpajakan yang dipilih, pengusaha perorangan harus membayar premi asuransi untuk diri mereka sendiri dan karyawan.

Tidak seperti badan hukum, Anda dapat membuang keuntungan atas kebijakan Anda sendiri dan menarik dana dari akun Anda sebanyak yang diperlukan dan kapan saja.

Pengusaha perorangan dapat mempekerjakan karyawan dan dengan demikian meningkatkan bisnis, sementara ia menjadi majikan penuh dan memikul tanggung jawab yang sama dari Kode Perburuhan Federasi Rusia, Bab 48. Fitur peraturan perburuhan karyawan yang bekerja untuk majikan - individu, serta badan hukum.

Kelebihan kewirausahaan individu

1. Sistem pendaftaran yang disederhanakan: Anda dapat mendaftarkan diri Anda sendiri, dan ini akan memerlukan paket kecil dokumen Pesanan Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 2012-01-25 No. -7-6 / 25 @ kepada otoritas pendaftaran untuk pendaftaran negara badan hukum, pengusaha perorangan dan rumah tangga petani (petani)”(Terdaftar di Kementerian Kehakiman Rusia pada 14 Mei 2012, No. 24139). Dan sejak 2019, ketika mendaftarkan wirausahawan perorangan dalam bentuk elektronik, Anda tidak perlu membayar biaya negara. Benar, untuk persiapan dokumen elektronik, diperlukan tanda tangan elektronik.
2. Pengusaha perorangan tidak memiliki kewajiban untuk memelihara catatan akuntansi.
3. Dapat diterapkan di mana saja di Rusia.

Kontra dari kewirausahaan individu

1. Selain pajak, semua pengusaha perorangan wajib mematuhi Undang-Undang Federal "Tentang Perubahan Bagian Satu dan Dua dari Kode Pajak Federasi Rusia dan Tindakan Legislatif Tertentu Federasi Rusia" tertanggal 27 November 2017 No. 335-FZ (edisi terakhir) untuk membayar premi asuransi untuk dua jenis asuransi: pensiun dan kesehatan. Terlepas dari pendapatan yang masuk.
2. Pelaporan harus disimpan di tempat tinggal orang tersebut, yaitu di alamat pendaftaran IP. Oleh karena itu, jika Anda terdaftar di Izhevsk dan beroperasi di Kazan, maka mendaftar sebagai pengusaha perorangan dan menyerahkan semua laporan harus berada di tempat pendaftaran di Izhevsk.
3. Untuk tidak membayar pajak, pelanggaran kegiatan, hutang kepada karyawan, setiap pengusaha bertanggung jawab dengan hartanya sendiri.

Apa yang harus dipilih?

Untuk memudahkan membandingkan semua yang kami jelaskan di atas, kami telah membuat tabel yang dapat dimengerti untuk Anda.

	Wiraswasta	Pengusaha perorangan
Pendaftaran dengan Layanan Pajak Federal	Sederhana	Sedikit lebih rumit, Anda perlu menyediakan paket tertentu Pendaftaran dokumen pengusaha perorangan
Pelaporan pajak	Tidak	Tergantung pada opsi Perbandingan rezim pajak umum dan rezim khusus untuk pengusaha perpajakan perorangan: dari satu laporan per tahun hingga beberapa deklarasi setiap tiga bulan
Wilayah aplikasi	Perlu dilakukan kegiatan di wilayah tempat percobaan dilakukan. Ini adalah Moskow, wilayah Moskow, wilayah Kaluga dan Republik Tatarstan	Tanpa Batas
Asuransi premium	Tidak, tetapi Anda dapat membayar secara sukarela, membeli poin pensiun, dan 37% dari 4 atau 6% pajak yang Anda bayarkan masuk ke MHIF	Anda harus membayar, bahkan jika tidak ada aktivitas (pada 2019 - 36.238 rubel, pada 2020 - 40.874 rubel).
Karyawan bergaji	Anda tidak dapat mempekerjakan karyawan	Dimungkinkan untuk mempekerjakan karyawan di bawah kontrak perburuhan atau hukum perdata
Membatasi pendapatan	Hingga 2,4 juta rubel per tahun	Tergantung pada sistem perpajakan yang dipilih. Misalnya, pada yang disederhanakan - 150 juta rubel per tahun, pada paten - 60 juta rubel.

Jika Anda berencana untuk menjadi pemilik tunggal bisnis, maka, setelah mempertimbangkan semua pro dan kontra, Anda dapat dengan aman memilih salah satu bentuk hukum yang lebih cocok untuk jenis kegiatan Anda. Jika Anda memiliki mitra, maka lebih baik memilih LLC untuk berbagi keuntungan dan tanggung jawab secara legal di antara semua pemilik bisnis.